Callback
  • От места на рынке к магазину

  • -

  • От магазина к торговой сети

  • -

  • От торговли к производству

Как вести бухучет самостоятельно?

14.05.2021

Как вести бухгалтерский учет самостоятельно?

Каждый предприниматель регистрируя ФЛП задаётся вопросом: “Нужно ли нанимать бухгалтера или можно разобраться во всём самостоятельно?”. Часто предприниматели на начальных этапах решают вести учет, платить налоги и сдавать отчетность самостоятельно. В связи с этим, мы решили помочь малому бизнесу и рассказать ФЛП на едином налоге 1, 2 и 3 группы как можно вести бухгалтерский и налоговый учет собственными силами.

После того как вы успешно прошли процедуру регистрации ФЛП вам следует запомнить основные принципы самостоятельного ведения бухгалтерского и налогового учета:

  • оплачивать налоги;
  • сдавать отчетность;
  • вести учёт доходов;
  • собирать и хранить первичную документацию;
  • следить за изменениями в законодательстве.

Далее рассмотрим некоторые пункты подробнее.

Какие налоги оплачивает ФЛП?

Все ФЛП независимо от выбранной группы должны оплачивать единый налог (ЕН)  и единый социальный взнос (ЕСВ) за себя. А вот размер этих налогов и сроки отличаются.

Налог

Сколько платить

Крайний срок оплаты

Предприниматели на едином налоге 1 группа

Единый налог

До 10% от прожиточного минимума трудоспособных лиц на 1 января.

В 2021 году - 227 гривен

Оплачивается авансом до 20-го числа текущего месяца.

Освобождены от уплаты с 01.01.2021 по 31.05.2021

Единый социальный взнос

Минимум - 22% от минимальной заработной платы.

С января по ноябрь - 1320 гривен в месяц, за декабрь - 1430 гривен.

За 1 кв. - 0 грн;

за 2 кв. - 1320 грн;

за 3 кв. - 3960 грн;

за 4 кв. - 4070 грн.

За 1 квартал - до 20 апреля;

за 2 квартал - до 20 июля;

за 3 квартал - до 20 октября;

за 4 квартал - до 20 января.

Освобождены от уплаты с 01.01.2021 по 31.05.2021

Предприниматели на едином налоге 2 группа

Единый налог

До 20% от минимальной заработной платы на 1 января.

В 2021 году - 1200 гривен

Оплачивается авансом до 20-го числа текущего месяца.

Единый социальный взнос

Минимум - 22% от минимальной заработной платы.

С января по ноябрь - 1320 гривен в месяц, за декабрь - 1430 гривен.

За 1 кв. - 3960 грн;

за 2 кв. - 3960 грн;

за 3 кв. - 3960 грн;

за 4 кв. - 4070 грн.

За 1 квартал - до 20 апреля;

за 2 квартал - до 20 июля;

за 3 квартал - до 20 октября;

за 4 квартал - до 20 января.

Предприниматели на едином налоге 3 группа

Единый налог

Для плательщиков НДС - 3% от дохода, для не плательщиков НДС - 5% от дохода

Оплачивается ежеквартально, в течение 10 календарных дней после предельного срока подачи декларации за отчетный квартал. 

За 1 квартал - до 20 мая;

за 2 квартал - до 20 августа;

за 3 квартал - до 20 ноября;

за 4 квартал - до 20 февраля.

Единый социальный взнос

Минимум - 22% от минимальной заработной платы.

С января по ноябрь - 1320 гривен в месяц, за декабрь - 1430 гривен.

За 1 кв. - 3960 грн;

за 2 кв. - 3960 грн;

за 3 кв. - 3960 грн;

за 4 кв. - 4070 грн.

За 1 квартал - до 20 апреля;

за 2 квартал - до 20 июля;

за 3 квартал - до 20 октября;

за 4 квартал - до 20 января.

Реквизиты для оплаты налогов можно узнать:

  • на сайте налоговой;
  • позвонив инспектору;
  • в личном кабинете налогоплательщика (здесь стоит быть внимательными, поскольку каждый год 1 января казначейство меняет счета для уплаты налогов, а данные в личном кабинете обновляются с большой задержкой);
  • на сайтах для бухгалтеров.

Какие отчеты должен сдавать ФЛП?

Здесь, как и с уплатой налогов есть свои сроки подачи отчетности

Налог

Какой отчет составлять

Крайний срок подачи отчета

Предприниматели на едином налоге 1 группа

Единый налог

Налоговая декларация плательщика единого налога - физического лица - предпринимателя (для 1 и 2 группы)

Отчётный период - год, то есть подаётся 1 раз в год в течение 60 календарных дней после окончания отчетного периода (до 1 марта)

Единый социальный взнос

Отчет по ЕСВ (Додаток 5)

Отчётный период - год, то есть подаётся 1 раз в год в течение 40 календарных дней после окончания отчетного периода (до 10 февраля)

Предприниматели на едином налоге 2 группа

Единый налог

Налоговая декларация плательщика единого налога - физического лица - предпринимателя (для 1 и 2 группы)

Отчётный период - год, то есть подаётся 1 раз в год в течение 60 календарных дней после окончания отчетного периода (до 1 марта)

Единый социальный взнос

Отчет по ЕСВ (Додаток 5)

Отчётный период - год, то есть подаётся 1 раз в год в течение 40 календарных дней после окончания отчетного периода (до 10 февраля)

Предприниматели на едином налоге 3 группа

Единый налог

Налоговая декларация плательщика единого налога - физического лица - предпринимателя (для 3 группы)

Отчётный период - квартал.

За 1 квартал - до 10 мая;

за 2 квартал - до 10 августа;

за 3 квартал - до 10 ноября;

за 4 квартал - до 10 февраля.

Единый социальный взнос

Отчет по ЕСВ (Додаток 5)

Отчётный период - год, то есть подаётся 1 раз в год в течение 40 календарных дней после окончания отчетного периода (до 10 февраля)

Подавать отчеты можно:

  • в бумажном виде в налоговую (отчет нужно распечатать в двух экземплярах, первый забирает налоговая, второй остается у ФЛП с отметкой инспектора о принятии отчета);
  • в электронном виде можно подавать бесплатно с помощью электронного кабинета налогоплательщика или с помощью платных программ, например M.E.Doc, Сота и др. Для этого нужно оформить электронную цифровую подпись (ЭЦП). После отправки отчетности в электронном виде необходимо дождаться Квитанции № 2 с результатом “Принято пакет”. Если в отчёте будут ошибки, тогда в Квитанции № 1 будет написано “Документ не принято” и причина, почему отчет не приняли. В таком случае отчет нужно исправить и отправить заново.

Как вести бухгалтерский учет самостоятельно?

Как заполнить отчет по единому налогу ФЛП 1 и 2 группы?

Для ФЛП на едином налоге 1 и 2 группы форма отчета общая. Принцип его заполнения очень прост:

  • Сначала заполняется шапка: необходимо поставить “Х” возле типа декларации“Отчётная” и выбрать период за который сдается отчет “Год”. Затем заполнить поле “Название налоговой”. Указать данные плательщика,  адрес регистрации ФЛП и код ИНН.
  • В 1 Разделе указываете количество сотрудников (среднее за год), если работаете без сотрудников, ставите ноль. Далее необходимо написать все КВЭД которые принесли доход в отчетном периоде.
  • В Разделе 2 или 3 нужно заполнить таблицу, которая соответствует группе единого налога (для 1-й и 2-й группы разные таблицы, хотя содержание одинаковое). В таблице нужно указать сколько единого налога суммарно за каждый квартал оплатил предприниматель и сколько дохода за год получил. Сумма дохода за год в декларации должна совпадать с суммой за год в Книге доходов.
  • Поставить дату, печать и подпись.

Как заполнить отчет по единому налогу ФЛП 3 группы?

Для ФЛП на едином налоге 3 группы форма отчета визуально практически не отличается от декларации плательщиков единого налога 1 и 2 группы. Принцип заполнения декларации очень прост:

  • Сначала заполняется шапка: необходимо поставить “Х” возле типа декларации“Отчётная” и выбрать период за который сдается отчет: квартал, полугодие, три квартала, год. Затем заполнить поле “Название налоговой”. Указать данные плательщика, адрес регистрации ФЛП и код ИНН.
  • В 1 Разделе указываете количество сотрудников (среднее за год), если работаете без сотрудников, ставите ноль. Далее необходимо написать все КВЭД которые принесли доход в отчетном периоде.
  • Раздел 4 заполняется накопительным итогом. Если вы сдаёте декларацию за 1-й квартал, нужно показать сколько вы заработали за 1-й квартал, если сдаёте декларацию за 2-й квартал, нужно показать доход за пол года (то, что заработали в 1-м квартале плюс во 2-м и указать общую сумму) и т.д.
  • В 5 Разделе нужно расписать сколько вы получили дохода за всё время, сколько единого налога уже уплатили (суммарно) и сколько нужно оплатить за прошедший квартал.
  • Поставить дату, печать и подпись.

Как заполнить отчет по ЕСВ?

Отчет по ЕСВ подаётся всеми предпринимателями один раз в год. Заполняется он быстро и просто. Нужно заполнить шапку отчета и указать в течение какого времени ФЛП был на едином налоге, если весь год, тогда ставим с 01.01.2021 по 31.12.2021. В табличной части нужно указать с какой суммы вы оплачивали ЕСВ. Если это была минимальная зарплата, тогда ставите 6000, если это была другая сумма, тогда указываете её. Потом указываете размер ЕСВ - 22% и сумму ЕСВ (зарплата * 22%).

В конце проверяете итоговые показатели с теми суммами, что вы оплачивали в течение года, они должны сходится.

Как вести учёт доходов?

С 2021 года предприниматели на едином налоге 1-3 групп могут не вести Книгу учёта доходов в бумажном виде, как это было раньше. Теперь вести учет доходов можно в любом удобном для предпринимателя формате: тетрадь, Exel, старая Книга доходов, программа учёта и т.д. Также теперь можно не записывать итоги за день, а вести учёт суммарно за месяц.

Несмотря на то, какой формат ведения учёта доходов вы выберете, стоит записывать все поступления (наличные и безналичные) ежедневно, поскольку в конце месяца можно и не вспомнить, что получали какие-то деньги.

Какую первичную документацию собирать и хранить?

Многие предприниматели считают, что ФЛП не должны собирать и хранить какую-либо документацию, однако это не так.

Обязательно нужно хранить все отчеты, которые подаются в налоговую. Также не ленитесь требовать у поставщиков документы на приобретённый товар и заключать с ними договора поставок. Распечатывайте банковские выписки. Сохраняйте товарные чеки и акты выполненных работ.

Что нужно знать ФЛП о наёмных сотрудниках?

Если предприниматель не справляется самостоятельно и решил нанять сотрудников, следует учитывать определённые правила:

  • ФЛП на едином налоге 1 группы не может нанимать сотрудников;
  • ФЛП на едином налоге 2 группы может нанимать до 10 сотрудников;
  • ФЛП на едином налоге 3 группы может нанимать неограниченное количество сотрудников;
  • при приёме сотрудника на работу обязательно нужно подать уведомление в налоговую до того, как сотрудник выйдет на работу и издать приказ о его приёме;
  • в первый рабочий день нужно заключить с сотрудником трудовой договор;
  • заработную плату нужно выплачивать минимум два раза в месяц. Перерыв между выплатами не должен превышать 16 календарных дней и не позже 7 дней после окончания периода, за который выплачивается зарплата;
  • с заработной платы сотрудника удерживаются и перечисляются в бюджет ЕСВ (22%), НДФЛ (18%) и ВС (1,5%) и раз в квартал сдается объединённая отчетность по этим налогам с разбивкой помесячно для каждого сотрудника;
  • если ФЛП нанял 8 и более сотрудников, он должен принять на работу сотрудника с инвалидностью (выполнить так называемый инвалидный норматив). Затем 1 раз в год до 1 марта в Фонд защиты инвалидов необходимо сдать отчет Формы № 10-ПОИ и отчитаться о выполнении норматива.

Добавить комментарий

Добавить комментарий
Ваш отзыв отправлен. Его опубликуют после проверки администратором