Torgsoft-та ҚҚС-пен жұмыс жасаңыз

Салықтық Шот-Фактура — сатушының салықтық міндеттемелерінің туындағанын растайтын және сатып алушының ҚҚС (қосылған құн салығы) төлеуші ретінде тіркелген жағдайда салықтық несие көрсетуге негіз болатын салықтық құжат.

Салықтық Шот-Фактура қашан жазылады?

Салықтық шот-фактура салықтық міндеттемелердің туындаған күніне жазылады, ол «алғашқы оқиға» ережесіне сәйкес анықталады. Бұл келесі жағдайлар болуы мүмкін:

• Сатып алушыдан банктік шотқа немесе кассаға қаражаттың түскен күні.
• Тауарды жөнелту күні немесе қызметтер үшін — қызмет көрсету фактісін растайтын құжаттың рәсімделу күні.

Салықтық Шот-Фактураны құрастыру тәсілдері

Сатып алушы салықтық шот-фактураны құрастыру тәсілін таңдай алады:

• Қағаз түрі
• Электрондық түрі

Электрондық Салықтық Шот-Фактураға қойылатын талаптар

1. Уәкілетті адамның электрондық цифрлық қолтаңбасын тіркеу.
2. Салықтық шот-фактуралардың Бірыңғай тіркелімінде тіркеу.

Торгсофт бағдарламасының режимдерінде басып шығару:

• "Шот-фактураны шығару арқылы сауда"
• Тауарды кассада сату кезінде "Реализация".

Жауапты тұлғаны таңдау:

• Салықтық шот-фактураны басып шығарған кезде, сұрақтар туындаған жағдайда шот-фактураны кім жазғанын анықтау үшін жауапты тұлғаны таңдай аласыз.

Салықтық шот-фактура есебін орнату:

• Заңнама өзгерген кезде салықтық шот-фактураның басып шығарылатын нысанына өзгерістер енгізу мүмкіндігі.

• "Импортталған тауар белгісі" — сәйкес тауардың жанындағы белгі ретінде орнатылады.
• "ДКПП бойынша қызметтер" — қолмен енгізіледі немесе бұрын енгізілген мәндер тізімінен таңдалады.
• "Ауыл шаруашылығы өндірушісінің қызмет түрінің коды" — қолмен енгізіледі және арнайы салық режимдері үшін пайдаланылуы мүмкін.

Параметрлерді қосу:

1. Тауартану мәзірінің элементіне өтіңіз → Тауар түрі.
2. Қажетті тауарды таңдап, “Өзгерту” түймесін басыңыз.
3. “Тауардың динамикалық сипаттамалары” бөліміне өтіңіз.
4. “Үлгі бойынша параметрлерді қосу” түймесін басып, “Украинаның салық шот-фактурасының параметрлері” тармағын таңдаңыз.
5. Өзгерістерді сақтаңыз.
6. Тауар картасындағы осы параметрлердің мәндерін орнатыңыз.

Жинақтық салықтық шот-фактура — белгілі бір кезең ішінде бір сатып алушыға бірнеше тауар немесе қызмет жеткізуді біріктіретін құжат. Бұл көптеген жеке шот-фактуралардың орнына бір жалпы шот-фактураны шығаруға мүмкіндік береді, бұл есепке алуды жеңілдетеді және қағазбастылықты азайтады. Бұл бір клиентке жиі тауарлар немесе қызметтер жеткізетін компаниялар үшін ыңғайлы.

Мүмкіндіктері:

• Құру кезінде себеп түрін таңдау.
• Жинақтық шот-фактураларды белгілеу үшін "Жинақтық" қосқышы.

Пайдалану:

• Бірдей сатып алушыға тауарлар/қызметтерді тұрақты жеткізу.
• Шарттар бойынша тауарлар/қызметтерді жеткізу.
• Алдын ала төлем арқылы тауарлар/қызметтер үшін төлем.

• Салықтық шот-фактураның Б бөлімінің 11-бағанындағы және түзету есебінің Б бөлімінің 14-бағанындағы деректерді 6 ондық таңбаға дейін дөңгелектеу.

Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің 31.12.2015 жылғы № 1307 бұйрығына сәйкес 17.09.2018 жылғы № 763 өзгерістерімен:

Тауардың ішінара қайтарылуы:

• Қайтарылатын тауардың теріс мөлшерімен жол жасалады.
• Қайтарылғаннан кейін қалған тауардың оң мөлшерімен жол жасалады. Түзету себебінің коды 102 қолданылады.

Тауардың толық қайтарылуы:

• Қайтарылатын барлық тауардың теріс мөлшерімен жол жасалады. Түзету себебінің коды 103 қолданылады.

Маңызды нюанстар:

• Түзету есебін жасау күні. Тауардың нақты қайтарылған күніне немесе қайтару туралы ақпарат алынған күніне түзету есебін жасау маңызды.

• Жалпы тіркеу реестрінде тіркеу. Түзету есебі салық шот-фактуралары мен түзету есептерінің Жалпы тіркеу реестріне тіркеуге жатады.

• Түзетудің басқа себептері. 102 және 103 кодтарынан басқа, нақты жағдайға байланысты қолданылатын басқа түзету себептерінің кодтары да бар (мысалы, бағаның өзгеруі, салықтық шот-фактурадағы қателер және т.б.).

Форматтар:

• XML
• Excel

Бұл деректерді салық органдарына жіберуге және салықтық шот-фактураларды кез келген уақытта басып шығаруға мүмкіндік береді.

Бағдарламаларға:

• M.E.Doc
• Арт-Звіт

Бұл деректерді бухгалтерлік бағдарламаларға экспорттауға мүмкіндік береді.

Қадамдық нұсқаулық:

1. Құжат мәзіріне өтіңіз → Салықтық шот-фактураларды есепке алу.
2. "Салықтық шот-фактура" қойындысын таңдаңыз.
3. Тізімнен бір немесе бірнеше шот-фактураларды таңдаңыз.

M.E.Doc-қа экспорттау үшін:

1. "M.E.Doc-қа экспорттау" өрісінде экспорт жасалатын тұлғаны таңдаңыз: жеке, заңды немесе әдепкі.
2. "M.E.Doc бағдарламасына xml форматында сақтау" түймесін басыңыз.
3. Файл xml форматында сақталады.

Арт-Звітке экспорттау үшін:

1. "Украина стандартында салықтық шот-фактураларды экспорттау" қосқышын қосыңыз.
2. Салықтық шот-фактураны жасау және өңдеу кезінде қосымша міндетті параметрлер көрсетіледі.
3. Барлық қажетті параметрлерді орнатқаннан кейін "Украина стандартында xml форматында сақтау" түймесін басыңыз.

Қадамдық нұсқаулық:

1. Құжат мәзіріне өтіңіз → Қайтару.

2. Тауарды қайтару процедурасынан өтіңіз.

3. Түзету салық шот-фактурасын жасаңыз:

Қоймаға өтіңіз → Қабылдау тізімі, қайтаруды таңдаңыз және Түзету есебін басып шығару түймесін басыңыз.

Немесе Құжатқа өтіңіз → Шот-фактураны шығару арқылы сауда, Қайтару қойындысында қайтаруды таңдап, Түзету есебін басып шығару түймесін басыңыз.

4. Салық шот-фактурасына түзету есебі терезесіндегі сәйкес өрістерді толтырыңыз.

Жинақтық салық шот-фактураларын дұрыс көрсету:

• ҚҚС салынбайтын және 903 салық мөлшерлемесі коды бар барлық сатылған тауарлар дұрыс көрсетіледі.
• "ҚҚС-сыз" белгісі салық шот-фактурасының тиісті жерлерінде автоматты түрде көрсетіледі.
• "Қосылған құн салығының сомасы" бағанында нөлдердің орнына бос мәндер көрсетіледі.
• 903 коды бар операциялардың қорытындылары А бөлімінің дұрыс жолдарында көрсетіледі.

Мүмкіндіктері:

• Префикстерді пайдалану мүмкіндігімен шот-фактура нөмірлерін генерациялау.
• Молдова стандарттарына сәйкес СТН (Салық төлеушінің тіркеу нөмірі) және Мемлекеттік тіркеу кодтарының атауларын баптау.
• IBAN қосу.
• Молдова стандарттарына сәйкес келетін салық шот-фактураларының басып шығару үлгісі.
• Молдоваға арналған аймақтық баптаулар.
• Серия мен шот-фактура нөмірін автоматты түрде таңдау.

Жаңа "код" реквизитін қосу:

• Салық нөмірінің көзін көрсетеді.
• Мынадай мәндерге ие болуы мүмкін:

• 1 – Украинаның кәсіпорындары мен ұйымдарының бірыңғай мемлекеттік тізілімі.
• 2 – Жеке тұлғалардың мемлекеттік тізілімі – салық төлеушілер.
• 3 – Бақылаушы органдар тағайындаған салық төлеушінің тіркеу (есеп) нөмірі.
• 4 – Діни көзқарастарға байланысты сәйкестендіру нөмірінен бас тартқан жеке тұлғаларға арналған паспорт сериясы мен нөмірі.

Салық шот-фактуралары мен түзетулерді басып шығару үлгісін жаңарту:

• Жаңа формаға сәйкес өзгерістер енгізілді.
• Үлгі жаңа реквизиттерді және "код" өрісін автоматты түрде толтыруды қамтиды.

XML файлын қалыптастырудың жаңартылған алгоритмі:

• Украина стандарттарына сәйкес келеді.
• M.E.Doc және Art-Zvit жүйелеріне импорттауды қолдайды.

Салықтық шот-фактураның А бөліміне арналған жолдар:

• «V — 14% мөлшерлеме бойынша қосылған құн салығының жалпы сомасы»
• «VIII — 14% мөлшерлеме бойынша жеткізу көлемдері (мөлшерлеме коды 14)»

Түзету есебінің А бөліміне арналған жолдар:

• «V — 14% мөлшерлеме бойынша қосылған құн салығының жалпы сомасы»
• «VIII — 14% мөлшерлеме бойынша жеткізу көлемдері (мөлшерлеме коды 14)»

Экспорт үлгілері:

• M.E.Doc: Салықтық шот-фактура: 'A6_72', 'A5_72'; Түзету есебі: 'A2_93', 'A1_93'
• Арт-Звіт: R03G14, R01G14

2022 жылғы 17 қаңтардағы №15 ҚР ҚМ бұйрығына сәйкес жаңартылған салық шот-фактурасының басып шығару үлгісі:

• Жаңа талаптарға сәйкестендіру үшін баған тақырыптары жаңартылды.
• Актуалды нормативтерге сәйкес 1 ескертпесінің мәтіні өзгертілді.

Салық шот-фактурасын қалыптастыруды жетілдіру:

• Салық шот-фактурасының және түзету есебінің 8-бағанында 903 мөлшерлеме кодының дұрыс көрсетілуі.
• 903 мөлшерлеме коды бар операциялар үшін ғана шот-фактура жасалған жағдайда, "ҚҚС-сыз" ескертпесін автоматты түрде көрсету.
• 01-ден 09-ға дейінгі себеп кодтары үшін "Алушыға (сатушыға) беруге жатпайды" өрісін дұрыс толтыру.
• Түзету есебінде салық шот-фактурасына қатысты түзетудің себебі коды дұрыс толтырылуы, тіпті бастапқы шот-фактурадағы себеп кодынан өзгеше болса да.

Мүмкіндіктері:

• "Салықтық шот-фактураларды есепке алу" нысанында түзету шот-фактурасын жасау уақытын көрсету.
• Қолданыстағы шот-фактуралардың жасалу уақытын "Өзгерту" әрекеті арқылы қолмен түзету мүмкіндігі.

Өзгерістер:

• Салық шот-фактурасы мен түзету есебін басып шығару үлгісінің Б бөліміндегі "Ауыл шаруашылығы өндірушісінің қызмет түрінің коды" бағаны жойылды.
• "БЕКІТІЛДІ" бөліміндегі екінші абзацтың мәтіні "(2022 жылғы 28 желтоқсандағы № 463 Украина Қаржы министрлігінің бұйрығының редакциясында)" деп өзгертілді.
• Салық шот-фактурасы мен түзету есебінің сілтемелеріндегі "код 2" мәтіні жойылды.
• Резидент еместерге қызмет көрсету үшін "21" жаңа себеп түрі қосылды.
• Контрагентті өңдеу нысанында "Тіркеу елін" көрсету мүмкіндігі қосылды:
• Резидент еместер үшін шартты СТН "500000000000" орнатылып, сатып алушының аты-жөні мен тіркеу елі көрсетіледі.

M.E.Doc және Art-Zvit жүйесіне жүктеу үшін XML файлдарын жасау алгоритмі 01.08.2023 бастап жаңа талаптарға сәйкес келеді:

• Құжат нұсқасының нөмірі 14-тен 15-ке өзгертілді.
• Салық шот-фактурасы мен түзету есебі үлгілеріндегі 4 және 5 ескертпелердің мәтіні жаңартылды.

Салық шот-фактуралары үшін XML файлдарын жасау алгоритмін жаңарту:

• Салық шот-фактурасын "Украина стандарты" форматында сақтаған кезде есепті кезең мен есепті кезең түрін дұрыс анықтау.
• ArtZvit-ке экспорттау кезінде есепті кезең туралы ақпаратты дұрыс көрсету.

Өңдеуге болмайтын өрістер:

• Сұр түспен бөлектелген.
• Анықтамалық арқылы өңделмейтін өрістер үшін салық шот-фактурасы параметрлерінің мәндерін өзгерту мүмкіндігі бұғатталған.

Негізгі мүмкіндіктері:

• Есеп орталығына қарамастан "Фискалдық тауарларды сату талдауы" режимінде тауарларға арналған жинақтық салық шот-фактурасын жасау.
• Салық шот-фактурасын жасаудан бұрын есеп орталығын міндетті түрде таңдау қажет емес.
• "Фискалдық тауарларды сату талдауы" нысанының сүзгілері негізінде "Алушы (Сатып алушы)" және "Кәсіпорын" өрістері үшін мәндерді автоматты түрде қою.
• Жүйелік және атаулы сатып алушыны таңдау үшін "Сатып алушыға" қосқышын қосу.
• Салық шот-фактурасын XML файлға экспорттау кезінде кәсіпорынның параметрлерінен сатушының қажетті параметрлерін (СТН, Т.А.Ә, ЕДРПОУ) автоматты түрде толтыру.