Есептен шығару аналитикасы: неліктен әртүрлі есептердегі шығын сомалары сәйкес келмейді

Есептен шығаруды талдау: есептердегі шығын сомалары неге сәйкес келмейді және оған түгендеу мен өндіріс қалай әсер етеді

Күнделікті сауда барысында кәсіпкерлер тауар шығындарына сөзсіз тап болады: тауарлардың шатасуы, бүлінуі, жарамдылық мерзімінің аяқталуы немесе өнімді кәсіпорынның өз қажеттіліктеріне пайдалану. 

Мұндай жағдайларды тіркеу үшін Torgsoft бағдарламасында есептен шығару құжаттарын жасау режимі қарастырылған, ал осы операциялардың нәтижелері рентабельділік пен пайданы дұрыс есептеу үшін қаржылық талдауда көрсетіледі.  

Бұл айырмашылықтар жүйедегі математикалық қате емес. Олар тікелей қаржылық шығындар мен тауарлардың жүйелік (техникалық) қозғалыстарын икемді түрде бөлетін басқарушылық есептің нақты логикасынан туындайды.

Қаржылық есептерді қалыптастыру логикасындағы айырмашылық

Әртүрлі талдау нысандарындағы есептен шығару сомаларының сәйкес келмеуінің негізгі себебі есептердің өз мақсатына байланысты.

«Кезең қорытындысы бойынша есеп» (немесе «Кезең ішіндегі сатылымдардың табыстылығы») таңдалған кезеңде жасалған барлық қолжетімді қойма құжаттарындағы бастапқы деректерді жинап, қорытындылайды. Егер дерекқорда есептен шығару құжаты бар болса, оның өзіндік құны осы есепте ескеріледі.

Ал «Талдау - Кезең» нысаны кәсіпорынның тауардан түсетін таза пайдасын дәл есептеуге арналған. Пайда жасанды түрде төмендетілмеуі үшін бағдарлама нақты шығындарды тауар қозғалысының ішкі процестерінен ажыратуы керек.

Сондықтан «Талдау - Кезең» нысанындағы «Есептен шығару» бағанына жүйелік есептен шығарудың мына түрлері кірмейді:

• Жинақтау және жинақты бөлшектеу кезіндегі есептен шығару.

• Өндіріске арналған материалдар мен өндіріс қалдықтарын есептен шығару.

• Тауарларды маусымдық сақтау қорабынан шығарып, бөлшектеу кезіндегі есептен шығару.

• Өндірістік ақауды есептен шығару.

• Түгендеу нәтижесі бойынша есептен шығару.

Бұл операциялардың барлығы есептен шығару сәтінде таза пайдаға тікелей әсер етпейді, өйткені олар сөредегі тауардың бүлінуі сияқты тікелей әрі қайтарымсыз қаржылық шығын болып саналмайды немесе есептеудің жеке баптарына енгізіледі.

Онда «Талдау - Кезең» нысанындағы «Есептен шығару» мәніне не кіреді? Оған пайдаланушы өзі жасаған контрагентке қолмен рәсімдеген барлық есептен шығарулар, сондай-ақ мына жүйелік контрагенттерге жататын есептен шығарулар кіреді: «Есептен шығару» (қалыпты), «Өндірістен шыққан бұйымды есептен шығару» және «Жөндеуді есептен шығару». Басқа жүйелік контрагенттердің барлығы осы есептегі есептен шығару мәнін есептеуге әсер етпейді.

Түгендеудің әсері: жетіспеушілік қайда кетеді?

Кәсіпкерлер көбіне түгендеу кезінде есептен шығарылған тауарлардың сомасын есептен шығарудың жалпы бағанынан іздейді, бірақ оны таппайды.

«Кезеңді талдау» бөлімінде түгендеу нәтижелері бойынша есептен шығару жеке есептеу бабына бөлініп, «Түгендеу бойынша жетіспеушілік» мәнінде ескеріледі. Бағдарлама түгендеу кезінде тауарлардың шатасуы болуы мүмкін екенін ескереді — бұл бір тауар моделінің жетіспеушілігі басқа модельдің артығымен ішінара немесе толық өтелетін жағдай. Сондықтан жетіспеушілік сомасы мына формула бойынша есептеледі:

Есептен шығару сомасы минус Тауарлардың шатасу сомасы.

Осы өзара есепке алудан кейін ғана жетіспеушіліктің қорытынды сомасы кәсіпорынның жалпы пайдасын азайтады.

Пайдаланушылар кейде түгендеу нәтижесінде автоматты түрде жасалған есептен шығаруды бағдарлама қалыпты қолмен жасалған есептен шығару ретінде тани бастайтынын және оны «Кезеңді талдау» бөліміндегі жалпы есептен шығару сомасына қате қосатынын байқайды. Бұл түгендеу тізімдемесін жабу кезінде пайдаланушы немесе жүйе жою актілеріндегі тауарлардың өзіндік құнын қайта есептеу процесін үзген кезде орын алады.

Бұл мәселені түзету үшін Torgsoft бағдарламасында түгендеу тізімдемелеріне арналған арнайы күй атрибуты қарастырылған: «Сомаларды қайта есептеу қажет». Пайдаланушыға тізімдеме нысанындағы «Сомаларды қайта есептеу» батырмасын басу жеткілікті. Осыдан кейін түгендеу нәтижесіндегі есептен шығару «Кезеңді талдау» бөлімінің жалпы есептен шығару сомасында ескерілмейді, ал пайда дұрыс есептеледі.

Өндірістің әсері: материалдар мен ақау

Өндіріс немесе жинақтау опциясын пайдаланатын кәсіпкерлер жиі мынадай сұрақ қояды:

Жауап экономикалық процестің мәнінде жатыр. Материалдарды өндіріске есептен шығару дүкеннің пайдасын төмендетпейді, өйткені тауар бір физикалық күйден (шикізаттан) екінші күйге (дайын бұйымға) өтеді. Оның өзіндік құны сақталады және кәсіпорынның пайдасына дайын бұйым сатылған кезде ғана әсер етеді. Алайда дайын бұйымды өндірістік ақау ретінде есептен шығару қажет болса («Өндірістен шыққан бұйымды есептен шығару»), бұл тікелей шығын болып саналады. Бұйым бүлінгендіктен және одан әрі сату үшін қоймаға түспейтіндіктен, оған жұмсалған материалдар компанияның шығынына айналып, талдаудағы пайданы тікелей төмендетеді.

Жүйелік контрагенттер мен қайталанатын жазбаларға қатысты мәселелер

Пайдаланушылар жиі қоятын тағы бір сұрақ:

Егер сіз бір айдағы барлық қолмен жасалған есептен шығарулардың өзіндік құнын өзіңіз қосып есептеген болсаңыз, бірақ талдаудағы мән, мысалы, бірнеше ақша бірлігіне немесе жүздеген бірлікке өзгеше болса, оның себебі көбіне жүйелік контрагенттердің тілдік баптауларында болады. Бағдарламаны бірнеше тілде пайдаланған кезде немесе интерфейсті орыс тілінен украин тіліне не керісінше ауыстырғаннан кейін жүйеде есептен шығаруға арналған жүйелік контрагенттің қайталанатын жазбасы жасалуы мүмкін.

Мұндай жағдайда автоматты есептен шығарулар басқа атауы бар контрагентке, мысалы, "Списание" контрагентіне емес, "СПИСАННЯ ІНВЕНТАРИЗАЦІЇ" контрагентіне тіркеле бастайды. Бұл оларды жүйелік операция ретінде тану алгоритмін бұзады және оларды Кезеңді талдау бөліміндегі қолмен жасалған шығындар санатына қосады. Мәселені шешу үшін бағдарлама анықтамалықтары арқылы әртүрлі тілде қайталанған жүйелік контрагенттерді бір контрагентке біріктіру жеткілікті. Осыдан кейін есептеу қайтадан дұрыс орындалады.