Transferuri de pe card pe card: reguli pentru afaceri

Transferuri de pe card pe card în 2026: ce reguli se aplică afacerilor, persoanelor fizice autorizate și clienților obișnuiți

Începând cu 10 martie 2026, în Ucraina nu mai există o limită de reglementare obligatorie a BNU de 150.000 UAH pe lună pentru transferurile persoanelor fizice "de pe card pe card". O astfel de limită a fost temporară: a fost introdusă la 1 octombrie 2024 pentru șase luni, iar de la 1 aprilie 2025 Banca Națională nu a prelungit-o. În același timp, după încheierea acestei restricții de reglementare, pe piață au rămas regulile interne ale băncilor care s-au alăturat Memorandumului privind asigurarea transparenței funcționării pieței serviciilor de plată. De aceea, pentru unii clienți restricțiile nu mai există, în timp ce pentru alții banca poate continua să aplice limite sau să solicite documente. (Banca Națională a Ucrainei)

Pentru clienții băncilor participante la Memorandum, factorul cheie nu a devenit faptul transferului în sine, ci profilul de risc al clientului și prezența veniturilor documentate. Conform condițiilor Memorandumului publicate de BNU, în cazul în care nu există venituri confirmate, băncile s-au angajat să stabilească limite pentru operațiuni, inclusiv cele cu detalii IBAN: pentru clienții cu risc ridicat — până la 50 mii UAH pe lună începând cu 1 februarie 2025; pentru clienții cu risc mediu și scăzut — până la 150 mii UAH pe lună de la 1 februarie 2025 și până la 100 mii UAH pe lună de la 1 iunie 2025. Aceasta nu este o lege nouă sau o rezoluție separată a BNU pentru toate băncile, ci un acord de piață al băncilor și furnizorilor de servicii de plată care s-au alăturat acestuia. (Banca Națională a Ucrainei)

Separat, trebuie să se facă distincția între aceste limite bancare și sistemul open banking. Open banking în Ucraina a început să funcționeze pe 1 august 2025 pe baza rezoluției Consiliului BNU nr. 80 și a normelor Legii Ucrainei "Privind serviciile de plată". Esența sa nu este că fiecare transfer trece acum automat printr-o "identificare completă", ci că furnizorii de servicii de plată licențiați pot — cu consimțământul activ al utilizatorului — să acceseze informațiile despre cont și/sau să inițieze transferuri de credit. O parte a cerințelor tehnice ale acestui regulament intră în vigoare mai târziu — de la 1 august 2026. (Banca Națională a Ucrainei)

Pentru afaceri, acest lucru înseamnă în primul rând apariția de noi servicii de plată, și nu o înăsprire generală a controlului „pe fiecare tranzacție”. Utilizatorul însuși își dă acordul activ pentru accesarea contului, un astfel de acord este confirmat prin mijloace de autentificare strictă și poate fi revocat și prin canale de deservire la distanță. Adică, open banking este un mecanism legal de operare a serviciilor fintech și a furnizorilor de plăți conform regulilor BNU, și nu o permisiune pentru oricine să vadă informațiile bancare ale clientului. (Legea Ucrainei)

Acesta este motivul pentru care acceptarea plăților de la cumpărători pe un card personal este unul dintre cele mai riscante modele de lucru. Se creează simultan mai multe probleme: conformitatea bancară poate considera astfel de încasări un comportament atipic sau de risc; autoritatea fiscală în timpul unei inspecții va observa o amestecare a fondurilor personale cu cele de afaceri; iar în prezența vânzărilor sistematice apare întrebarea aplicării corespunzătoare a caselor de marcat (RRO/PRRO) și evidenței veniturilor. Pentru un antreprenor ucrainean, modelul sigur reprezintă un cont de afaceri separat, un contract cu o bancă sau un furnizor de plăți, o descriere adecvată a scopului plăților și un set complet de documente primare pentru fiecare tip de încasare. (Legea Ucrainei)

În ceea ce privește monitorizarea financiară, greșeala principală este să consideri că există un "prag lunar sigur" de 30 mii UAH pentru toate transferurile pe card. Nu există o astfel de regulă pentru transferurile obișnuite pe card între conturile deja deschise. Legea nr. 361-IX stabilește pragul operațiunilor financiare la nivelul de 400 mii UAH sau mai mult dacă există semnele definite de lege. Separat, regulile de verificare prealabilă se aplică transferurilor unice fără a deschide un cont, începând cu suma de 30 mii UAH — este o situație diferită de un transfer obișnuit între conturi deja identificate. BNU a explicat direct că un transfer de la card la card de 10 mii UAH nu necesită o identificare separată a plătitorului, deoarece proprietarii cardurilor au fost deja identificați de bancă la deschiderea conturilor. (Legea Ucrainei)

Aceasta nu înseamnă că banca nu va verifica sume mai mici. Abordarea orientată spre risc permite băncii să oprească sau să verifice suplimentar operațiunile chiar și sub valorile de prag dacă comportamentul clientului nu corespunde profilului declarat. În practică, acest lucru se întâmplă atunci când sute de mii de hrivne trec prin cont într-un timp scurt, când există un număr mare de credite de la diverse persoane fizice, când banii sunt retrași rapid în numerar sau când cifrele de afaceri reale depășesc semnificativ volumul pe care clientul l-a declarat băncii la deschiderea contului. În astfel de cazuri, banca cere de obicei explicații și documente privind sursa fondurilor și conținutul economic al operațiunilor. (Banca Națională a Ucrainei)

Pentru un antreprenor, setul de documente care trebuie păstrat la îndemână depinde de natura afacerii, dar de bază ar trebui să fie contractele, facturile, actele, borderourile, documentele de livrare, bonurile fiscale, raportarea fiscală, extrasele bancare, precum și documentele care confirmă originea fondurilor dacă nu este vorba de vânzări, ci de împrumuturi, ajutoare, rambursări sau alte încasări atipice. Dacă banca constată că operațiunile corespund profilului de activitate și sunt confirmate cu documente, riscul blocajelor și refuzului de a efectua plăți este considerabil mai mic. (npu.gov.ua)

Un bloc separat este utilizarea caselor de marcat (RRO/PRRO). Legea nr. 265/95-VR se aplică agenților economici care efectuează operațiuni de decontare atât în numerar, cât și fără numerar folosind mijloace electronice de plată. Documentul de decontare conform legii poate fi pe hârtie sau în format electronic. Dacă cumpărătorul plătește un bun sau un serviciu cu un card, prin acquiring, buton de plată, QR, plată pe internet sau alt instrument de plată, antreprenorul trebuie să emită un document de decontare cu o formă și conținut prestabilite pentru suma totală a operațiunii, inclusiv pentru comenzi sau plăți prin Internet. (Legea Ucrainei)

În mod general, obligația de a folosi RRO/PRRO de la 1 ianuarie 2022 nu se aplică doar persoanelor fizice autorizate (PFA) — plătitori de impozit unic din primul grup. Pentru ceilalți antreprenori care acceptă plata de la cumpărători în cadrul operațiunilor de decontare, RRO/PRRO rămâne instrumentul de bază pentru fiscalizare. Versiunea actuală a Legii nr. 265/95-VR este valabilă de la 30 decembrie 2024; forma și conținutul documentelor de decontare sunt determinate prin Ordinul Ministerului de Finanțe nr. 13, care acoperă, de asemenea, direct cazurile în care comanda sau plata se face folosind Internetul. (km.tax.gov.ua)

Din punct de vedere fiscal, este important să vă amintiți lucrul esențial: nu se impozitează faptul în sine că fondurile au ajuns pe card, ci natura juridică a unei astfel de încasări. Pentru un antreprenor, acest lucru poate reprezenta venit din activitate comercială; pentru o persoană fizică — un salariu, un cadou, ajutor caritabil, moștenire sau alt venit. Codul fiscal reglementează separat ajutorul caritabil fără destinație specifică, neimpozabil, precum și impozitarea cadourilor și a moștenirilor. În plus, veniturile sub formă de valoare a bunurilor moștenite sau primite cadou supuse impozitării conform regulilor Secțiunii IV din Codul Fiscal sunt supuse unei taxe militare în cota de 5%. În anul 2026 salariul minim de la 1 ianuarie este de 8647 UAH, ceea ce este important pentru anumite limite și beneficii fiscale legate tocmai de acest indicator. (Legea Ucrainei)

Practica anilor 2025–2026 arată că presiunea asupra „schemelor de tip drop” a schimbat deja comportamentul pieței. Conform datelor publicate pe portalul oficial al Poliției Naționale, dacă în 2020 au fost descoperite 2.194 „drop-uri”, atunci în nouă luni ale anului 2025 numărul acestora era deja de 26.700. Tot acolo este menționat că după restricțiile asupra transferurilor clasice P2P, organizatorii de scheme ilegale au început să se orienteze mai mult spre PFA. Pentru afacerile legale, acest lucru înseamnă un lucru: orice încercare de a „simplifica” acceptarea plăților prin carduri străine sau personale a devenit mult mai periculoasă în 2026 decât în urmă cu câțiva ani. (npu.gov.ua)

Pentru un antreprenor ucrainean, modelul de lucru din 2026 arată astfel: acceptați plăți în contul PFA sau al companiei, nu pe cardul personal; utilizați sisteme de acquiring, servicii de plată și RRO/PRRO în conformitate cu legea; emiteți imediat un bon fiscal; mențineți contractele și documentele primare în ordine; nu amestecați fondurile de afaceri cu cele personale; nu vă bazați pe vechiul mit al "limitei BNU de 150 de mii", pentru că nu mai există; și nu confundați open banking-ul cu monitorizarea financiară, deoarece acestea sunt regimuri juridice diferite. (Banca Națională a Ucrainei)

Surse oficiale