Cum se corectează o eroare într-o verificare fiscală a pCM?

Eroarea de fiscalizare poate fi corectată fără consecințe grave pentru afacere doar înainte de generarea raportului Z și închiderea turei curente.

Există mai multe modalități de a rezolva rapid problema fără a opri activitatea casei de marcat.

Tipuri de erori în bonul fiscal

Factorul uman nu poate fi exclus, astfel că vânzătorul poate comite uneori o eroare la generarea bonului fiscal. Iată câteva dintre cele mai frecvente situații:

Erori legate de produse:

• cota TVA incorectă;

• denumirea sau cantitatea incorectă a produsului;

• prețul greșit al produsului;

• cod incorect CUMAE (este codul subcategoriei de produs);

• produsul a fost introdus greșit sau a fost adăugat un articol suplimentar.

Erori legate de metoda de plată:

• metoda de plată incorectă, de exemplu, "card" în loc de "numerar";

• sumă greșită sau eroare în calcule.

Erori legate de CM/pCM:

• date obligatorii incorecte ale bonului fiscal (ora tranzacției, data, denumirea vânzătorului, numărul fiscal etc.);

• mod de operare greșit al casei de marcat;

• eroare în setările casei de marcat.

Alte tipuri de erori:

• emiterea unui bon fiscal pentru o sumă incompletă a achiziției;

• deschiderea turei fără vânzări;

• introducerea greșită a unei „încasări de serviciu” sau „plăți de serviciu” etc.

Cum se verifică autenticitatea unui bon fiscal?

Se poate verifica bonul fiscal de la distanță pe site-ul ANAF, în secțiunea „E-servicii”. În cabinetul electronic al utilizatorului se va deschide un formular de căutare a documentului de plată, unde trebuie completate următoarele date:

• numărul bonului,

• numărul fiscal al CM/CM software,

• data și ora efectuării tranzacției,

• valoarea achiziției.

Dacă bonul este valid, sistemul va afișa datele corespunzătoare.

Cum se corectează o operațiune eronată efectuată prin CM software?

Agenția fiscală explică cum poate fi corectată eroarea fără a încălca Legea „Privind utilizarea caselor de marcat”. Să analizăm câteva exemple tipice.

Suma achiziției a fost introdusă greșit sau a fost înregistrat produsul greșit.

În consultarea oferită de ANAF se menționează că trebuie anulat bonul în CM software, alegând una dintre următoarele opțiuni:

• emiterea unui bon fiscal de returnare a banilor (formularul nr. FKC-2);

• stornarea tranzacției, indicând obligatoriu numărul exact al documentului fiscal ce conține eroarea.

Acest lucru este permis doar până când nu a fost generat raportul Z. În caz contrar, vor apărea discrepanțe între suma în numerar și valoarea indicată în bonul de raportare emis la sfârșitul zilei.

După anularea bonului prin CM software, trebuie emisă o chitanță corectă. Vânzătorul efectuează din nou tranzacția, indicând suma corectă, denumirea corectă și cantitatea produsului. Documentul se transmite clientului personal, prin e-mail sau mesagerie.

Formă de plată greșită

Una dintre erori poate fi alegerea greșită a formei de plată. De exemplu, vânzătorul selectează „card” în loc de „numerar”.

Agenția fiscală explică care este algoritmul de corectare în acest caz:

• întocmirea unui proces-verbal care să conțină suma eronată și datele chitanței;

• refacerea tranzacției cu clientul, indicând forma de plată corectă.

Deoarece în acest caz se schimbă doar forma de plată și nu există diferențe în suma totală, nu este necesară anularea operațiunii greșite în CM software.

Însă dacă vânzătorul a înregistrat o plată cu cardul ca fiind cu numerar, trebuie:

• întocmit un proces-verbal care să indice motivele anulării sumei înregistrate;

• anulată operațiunea greșită și bonul în care este specificată forma de plată „Numerar”;

• emis bonul fiscal corect în CM software cu forma de plată „Card”.

Așadar, procedura de corectare este practic aceeași în toate cazurile. Condiția principală — corectarea trebuie efectuată înainte de închiderea casei.

Cum se face stornarea în CM software Torgsoft?

Operațiunile de stornare în CM software Torgsoft sunt disponibile doar în tura deschisă și doar pentru ultimul bon fiscal înregistrat. Pentru a-l anula, urmați acești pași:

• în casa de marcat software accesați „Setări” — „Operațiuni cu bonuri”;

• selectați ultimul bon de plată pentru anulare;

• verificați informațiile de bază din document;

• confirmați solicitarea programului pentru stornarea bonului;

• documentul stornat va fi trimis către serverul autorității fiscale și fiscalizat.

Cum se corectează o eroare în bonul fiscal după generarea raportului Z?

Legea în vigoare nu permite corectarea datelor dintr-un document fiscal după ce vânzătorul a închis tura. Prin urmare, o eroare descoperită a doua zi sau mai târziu va rămâne în documentația de raportare. Aceasta va cauza discrepanțe între suma din bon și numerarul existent în casă.

Din păcate, problema nu poate fi rezolvată legal. Totuși, este extrem de important să vă protejați în caz de control fiscal. Trebuie întocmit un act intern. Documentul este completat de vânzător, care descrie în detaliu toate neconcordanțele, este semnat de către director și păstrat împreună cu documentele primare.

Ce sancțiuni sunt prevăzute pentru erorile din bonul fiscal?

Legea „Privind utilizarea caselor de marcat (CM)” și Regulamentul nr. 13 stabilesc forma și conținutul documentelor de plată. Dacă autoritatea fiscală constată la control că bonul conține date incorecte sau neconforme cu documentele de raportare, îl poate considera ca neeliberat.

Pentru încălcarea cerințelor de întocmire a bonurilor fiscale este prevăzută o amendă — pentru prima abatere 100% din valoarea produselor vândute, iar pentru următoarea — 150%.

Pentru a evita problemele cu autoritatea fiscală și sancțiunile mari, respectați disciplina de casă și verificați la timp corespunderea dintre suma reală achitată de client și cea indicată în bonul fiscal.