Băncile vor fi obligate să expună schemele de „zdrobire a afacerilor” ale FOP

Pe 1 noiembrie 2024, Banca Națională a Ucrainei a emis o scrisoare explicativă privind recomandările legate de monitorizarea financiară.

Aceasta se referă la prevenirea spălării veniturilor obținute de companii din activități antreprenoriale.

Ce mecanisme de monitorizare financiară vor fi implementate și ce controale ar trebui să aștepte persoanele juridice și întreprinderile individuale?

Recomandările Băncii Naționale

Conform scrisorii Băncii Naționale, toate băncile din Ucraina și instituțiile financiare nebancare trebuie să implementeze mecanisme pentru identificarea așa-numitei "fragmentări a afacerii." Această decizie a fost luată deoarece autoritățile fiscale, împreună cu agențiile de aplicare a legii, se confruntă constant cu scheme frauduloase prin care o persoană juridică își fragmentează afacerea, de exemplu, prin intermediul întreprinderilor individuale în regim simplificat. Astfel, antreprenorii evită plata taxelor și încalcă legea.

Prin urmare, pentru a depista astfel de scheme, Banca Națională a emis recomandări băncilor și instituțiilor financiare nebancare pentru monitorizarea tranzacțiilor financiare suspecte.

Astfel de instituții trebuie să recunoască anumiți indicatori ai unor scheme frauduloase care ar putea sugera legături între o persoană juridică și întreprinderi individuale. Dacă analiza tranzacțiilor financiare arată că clienții băncii sunt legați de anumite întreprinderi individuale, instituția trebuie să raporteze acest lucru către Monitorizarea Financiară a Statului. Ulterior, agenția de stat, pe baza suspiciunilor de evaziune fiscală, va verifica activitatea companiei și va analiza toate operațiunile financiare ale acesteia.

Astfel, scopul principal al recomandărilor BNU este implicarea băncilor și instituțiilor financiare nebancare în măsuri de combatere a spălării de venituri provenite din infracțiuni.

Ce informații vor fi verificate în primul rând în monitorizarea financiară?

Instituțiile financiare și băncile vor monitoriza cu atenție următorii indicatori ai schemelor frauduloase:

• prezentarea documentelor care atestă stabilirea de relații de afaceri între companie și întreprinderile individuale;

• adresa comună de înregistrare a companiei și întreprinderilor individuale;

• locația comună de vânzare a produselor sau de furnizare a serviciilor;

• deținători, contabili sau reprezentanți comuni, etc.;

• lipsa resurselor necesare întreprinderilor individuale pentru desfășurarea activității cu compania;

• sume semnificative creditate în conturile întreprinderilor individuale de la o singură persoană juridică;

• plata de către companie a serviciilor prestate de întreprinderi individuale, al căror cost este dificil de evaluat exact (cum ar fi serviciile de informații, marketing, publicitate, etc.);

• primirea de ajutor financiar de către întreprinderea individuală de la companie;

• volum semnificativ de tranzacții financiare pe toate conturile întreprinderilor individuale recent înregistrate;

• desfășurarea de activități de către întreprinderea individuală a căror sumă totală a depășit limita de venit anual în 2-3 luni;

• tranzacții financiare efectuate printr-un singur terminal de plată, etc.

Așadar, toate operațiunile comerciale, frecvența, scopul și volumul acestora vor fi monitorizate financiar.

De asemenea, o tranzacție financiară poate ridica suspiciuni dacă:

• clientul băncii nu poate explica natura activităților sale antreprenoriale;

• tranzacția financiară este realizată în beneficiul unei alte părți sau persoane, pentru care instituția nu are date;

• o persoană gestionează conturile mai multor clienți, între care există legături neclare;

• sunt descoperite discrepanțe între sumele efective ale tranzacțiilor și cele declarate de client, etc.

Lista de mai sus nu este exhaustivă. Acest lucru înseamnă că instituțiile financiare pot, la discreția lor, să stabilească și alți indicatori ai acestor scheme, care ar putea dezvălui legături între o persoană juridică și o întreprindere individuală.

Astfel, toate băncile și alte instituții financiare trebuie să examineze cu atenție activitatea fiecărui client, să stabilească legături cu alte companii sau întreprinderi individuale și să analizeze informații despre natura relațiilor de afaceri, despre metodele de furnizare a bunurilor sau serviciilor, despre existența unui punct de vânzare sau a unui magazin online, etc.

Rezultatele analizei sunt documentate de către bănci. Toate informațiile descoperite sunt transmise serviciului de monitorizare financiară pentru investigații suplimentare.