Vklad v cudzej mene pre podnikateľa: pravidlá otvorenia, záruky, dane a účtovníctvo

Шетел валютасындағы депозит уақытша бос қаражатты сақтаудың бір құралы бола алады, бірақ ол барлық қаржылық тәуекелдерден толық қорғанысқа кепілдік бермейді. Жеке тұлға мен ИП (Индивидуальный предприниматель) үшін банктегі қаражат депозиттерге кепілдік беру жүйесімен қорғалады, ал заңды тұлғалардың депозиттерін Жеке тұлғалардың салымдарына кепілдік беру қоры өтемейді. Соғыс жағдайы кезінде және ол тоқтатылғаннан немесе күшін жойғаннан кейін үш ай бойы жеке тұлғалар мен ИП-ға бір банктегі қаражаттың толық сомасына, есептелген пайыздарымен бірге кепілдік беріледі. Осы кезең аяқталғаннан кейін кепілдік берілетін сома бір салымшыға бір банкте кемінде 600 000 грн болады. Банк төлем қабілетсіз болған жағдайда шетел валютасындағы депозит бойынша өтем гривнамен төленеді.

Жеке тұлғалар депозит бойынша пайыздардан 18% жеке тұлғалардың табыс салығын және 5% әскери алымды төлейді — барлығы 23%. Бұл салықтарды банк өздігінен ұстап қалады. Бірыңғай салық төлеуші ИП үшін мұндай пайыздар жеке тұлғаның пассивті табысы болып саналады және кәсіпкерлік табысқа қосылмайды, ал заңды тұлға үшін пайыздар кәсіпорынның табысы болып табылады. Депозит ашу, өз қаражатын депозитке аудару және пайыз алу кәсіпкерден жеке лицензияны талап етпейді және өздігінен ККМ немесе ПККМ қолданылатын есеп айырысу операциялары болып саналмайды.

Шетел валютасындағы депозит деген не

Банк салымы шарты бойынша банк салымшыдан ақша қабылдайды, оны шартта көзделген талаптарға сәйкес қайтаруға және пайыз төлеуге міндеттенеді. Шарт қағаз немесе электрондық түрде, соның ішінде банктің қолданбасы арқылы жасалуы мүмкін, егер оны жасасу фактісін және келісілген талаптардың мазмұнын растауға болса.

Шетел валютасындағы депозиттер көбінесе АҚШ долларымен немесе еуромен ашылады. Валюталардың нақты тізбесін, ең төменгі соманы, мерзімді, пайыздық мөлшерлемені, толықтыру және мерзімінен бұрын қайтару мүмкіндігін банк өз тарифтері мен шартында белгілейді.

Депозит бойынша пайыздық мөлшерлеме іс жүзінде әрдайым жылдық мәнде көрсетіледі. Мысалы, жылына 2% мөлшерлеме бір толық жылға 2% табыс дегенді білдіреді, ай сайын 2% емес.

Депозиттердің негізгі түрлері:

• талап етілгенге дейінгі депозит — қаражатты талап бойынша алуға болады, бірақ мөлшерлеме әдетте ең төмен болады;

• мерзімді депозит — белгілі бір мерзімге ашылады;

• толықтыру мүмкіндігі бар депозит — депозит мерзімі ішінде қосымша қаражат салуға мүмкіндік береді;

• капиталдандырылатын депозит — есептелген пайыздар депозит сомасына қосылады;

• пайыздар мерзімді төленетін депозит — табыс ай сайын, тоқсан сайын немесе басқа кесте бойынша аударылады;

• мерзімінен бұрын қайтарусыз депозит — қаражат келісілген мерзім аяқталғанға дейін бұғаттаулы күйде қалады.

Жалпы ереже бойынша, егер заңда тікелей өзгеше көзделмесе, банк жеке тұлғаның мерзімді депозиті бойынша пайыздық мөлшерлемені біржақты тәртіппен төмендете алмайды. Талап етілгенге дейінгі депозит бойынша мөлшерлеме Азаматтық кодекс пен шарт талаптарына сәйкес өзгертілуі мүмкін.

Шетел валютасындағы депозитті кім аша алады

ИП депозиттерге кепілдік беру жүйесі туралы заңның мағынасында салымшы болып табылады. Сондықтан банктегі ИП қаражатына басқа жеке тұлғалардың қаражаты сияқты жалпы талаптар бойынша кепілдік беріледі. Заңды тұлғалар бұл жүйеге кірмейді.

Кәсіпкерге өз қаражатын банктік депозитке орналастыру үшін жеке лицензия, рұқсат немесе арнайы КВЭД қажет емес. Банктік операцияларды тек жарамды банктік лицензиясы бар банк қана жүзеге асыра алады.

Жеке тұлға депозит үшін валютаны қалай сатып ала алады

Қолма-қол шетел валютасын сатып алу

Ұлттық банк жеке тұлғаның қолма-қол гривнаға қолма-қол шетел валютасын сатып алуына жалпы шектеу белгілемейді. Нақты сату банктің кассасында немесе айырбастау пунктінде валютаның болуына байланысты.

Егер гривна алдын ала банктік шоттан шешілсе, шоттан қолма-қол ақша алуға жалпы шектеу қолданылады — тәулігіне 100 000 грн дейін. Бұл шектеу адамның қолында бар қолма-қол қаражатқа сатып ала алатын валютаның жалпы мөлшеріне емес, нақты шоттан ақша шешуге қатысты.

Сатып алынған қолма-қол валютаны банк кассасы арқылы өз валюталық шотына немесе депозитке салуға болады. Банк қаражаттың шығу тегін растайтын құжаттарды талап етуге құқылы.

Депозитті міндетті түрде ашпай-ақ валютаны онлайн сатып алу

Жеке тұлға расталған валюталық міндеттемелерсіз бір банкте күнтізбелік айына 50 000 грн баламасы шегінде қолма-қол ақшасыз шетел валютасын сатып ала алады. Сатып алынған валюта ағымдағы валюталық шотқа түседі.

Бұл тетік валютаны міндетті түрде мерзімді депозитке орналастыруды талап етпейді. Сатып алғаннан кейін оны ағымдағы шотта сақтауға немесе банктің валюталық ережелеріне сәйкес пайдалануға болады.

200 000 грн баламасына дейін валютаны сатып алып, депозитке орналастыру

Сондай-ақ күнтізбелік айына 200 000 грн баламасы шегінде қолма-қол ақшасыз валютаны сатып алу тетігі қолданылады, бұл ретте сатып алынған валюта міндетті түрде сол банктегі мерзімді депозитке орналастырылады.

Негізгі талаптар:

• депозит мерзімі — кемінде үш күнтізбелік ай;

• сатып алынған валюта тікелей депозитке аударылады;

• шартты мерзімінен бұрын бұзуға және сатып алынған валютаны мерзімінен бұрын қайтаруға жол берілмейді;

• мерзім аяқталғаннан кейін валютаны салымшының ағымдағы шотына қайтаруға болады;

• пайыздық мөлшерлеме, пайыз төлеу және автоматты түрде ұзарту шарттарын банк белгілейді.

Бұл тетік жеке тұлғаларға арналған және кәсіпорындарға валютаны инвестициялық актив ретінде сатып алуға жалпы рұқсат болып табылмайды.

ИП мен заңды тұлғалардың шетел валютасындағы депозиттері

ИП өз шотында заңды түрде тұрған валютаны депозитке орналастыра алады. Бұл валюталық түсім, қаражаттың қайтарылуы, банктік және валюталық ережелерге сәйкес аударылған меншікті қаражат немесе шығу тегі расталған өзге де түсімдер болуы мүмкін.

Заңды тұлға мен ИП үшін валютаны сатып алу қарапайым жеке тұлғаға қарағанда қатаңырақ реттеледі. Бизнестің шетел валютасын тек жинақтау немесе кейін депозитке орналастыру үшін сатып алуға жалпы құқығы жоқ. Әдетте сатып алу рұқсат етілген валюталық операциялар үшін жүзеге асырылады: импорт үшін есеп айырысу, жекелеген валюталық міндеттемелерді өтеу, іссапарлар және ҰБУ ережелерінде көзделген басқа мақсаттар.

Егер резиденттің ағымдағы немесе депозиттік шоттарында өзінің валютасы болса, банк міндеттемелерді орындау үшін сатып алуға рұқсат етілетін валюта сомасын анықтаған кезде оны ескереді. ҰБУ белгілеген ерекшеліктерді қоспағанда, қолда бар валюталық қаражат қосымша валюта сатып алудан бұрын пайдаланылуы тиіс.

Осылайша, кәсіпорын:

• қолда бар валютаны депозитке орналастыра алады;

• банкпен жасалған шартқа сәйкес валюталық қаражатты ағымдағы шоттан депозитке аудара алады;

• банктік өнім талаптарына сәйкес пайызды валютамен немесе гривнамен ала алады;

• мерзім аяқталғаннан кейін депозитті өз шотына қайтара алады.

Кәсіпорын жеке тұлғаларға арналған бөлшек валюталық лимиттерді шаруашылық қызметті қаржыландыру тәсілі ретінде пайдаланбауы тиіс.

Шетел валютасындағы депозит ашуға арналған құжаттар

Жеке тұлға немесе ИП үшін

Банк әдетте мыналарды тексереді:

• паспорт немесе жеке басын куәландыратын басқа құжат;

• салық төлеушінің тіркеу нөмірі;

• тұрғылықты мекенжайы мен байланыс деректері;

• салықтық резиденттік;

• жұмыс орны, кәсіпкерлік қызмет және табыс көздері туралы мәліметтер;

• шот ашу мақсаты мен күтілетін операциялар туралы ақпарат;

• егер депозит кәсіпкерлік қызметке байланысты ашылса, ИП тіркелгені туралы мәліметтер.

Заңды тұлға үшін

Кәсіпорынның құрылымына және мемлекеттік тізілімдердегі ақпараттың қолжетімділігіне қарай банк мыналарды талап етуі мүмкін:

• Бірыңғай мемлекеттік тізілімнен мәліметтер;

• құрылтай құжаты;

• басшыны тағайындау туралы шешім немесе бұйрық;

• өкілдің құжаттары және оның өкілеттігін растайтын құжаттар;

• меншік құрылымы;

• түпкілікті бенефициарлық меншік иелері туралы мәліметтер;

• салықтық мәртебе туралы ақпарат;

• шотқа билік ететін тұлғалардың білікті электрондық қолтаңбалары;

• қаржылық есептілік немесе кәсіпорын қызметі туралы басқа құжаттар.

Қаражаттың шығу тегін растау

Банк мыналарды сұрата алады:

• салық декларациясы;

• табыс туралы анықтама;

• банк көшірмелері;

• шаруашылық операциялары бойынша шарттар мен бастапқы құжаттар;

• мүлікті сату туралы құжаттар;

• мұрагерлік немесе сыйға тарту туралы құжаттар;

• кедендік декларациялар және сыртқы экономикалық шарттар;

• кәсіпорынның қаржылық есептілігі;

• дивиденд төлеу туралы құжаттар.

Құжаттар тізімі барлық клиент үшін бірдей емес. Ол сомаға, операциялардың сипатына, клиенттің бейініне және банк бағалайтын тәуекелдерге байланысты.

Егер банк клиентті тиісті түрде сәйкестендіре алмаса, бенефициарлық меншік иесін анықтай алмаса, қаражаттың шығу тегін растай алмаса немесе операция күмәнді сипат белгілеріне ие болса, банк шот ашудан бас тартуға, операцияны жүргізбеуге немесе іскерлік қатынастарды тоқтатуға құқылы. Бұл кәсіпкердің рұқсатын жою болып саналмайды: салымшының депозиттік қызметі лицензияланбайды.

Шартта нені тексеру керек

Қаражатты аудармас бұрын шарттың толық мәтінін, қосылу туралы өтінішті, тарифтерді және депозиттерге кепілдік беру жүйесі туралы ақпараттық құжатты алып, сақтау керек.

Жеке тұлғаның мерзімді депозитін мерзімінен бұрын жабу тек шартта қарастырылған жағдайда ғана мүмкін. Қайтаруға рұқсат етілсе де, банк табысты төменірек мөлшерлеме бойынша қайта есептей алады. 200 000 грн баламасы шегінде валютаны арнайы сатып алғаннан кейін ашылған депозиттер үшін мерзімінен бұрын қайтаруға ҰБУ ережелерімен тыйым салынған.

Шетел валютасындағы депозиттерге кепілдік қалай жұмыс істейді

Соғыс жағдайы кезінде және ол тоқтатылғаннан немесе күшін жойғаннан кейін үш ай бойы Депозиттерге кепілдік беру қоры жеке тұлғаға немесе ИП-ға банктегі қаражаттың толық сомасын есептелген пайыздарымен бірге өтейді.

Кепілдік:

• бір салымшыға;

• бір банк шегінде;

• ағымдағы, карточкалық және депозиттік шоттардың жиынтығы бойынша;

• заңда белгіленген күнге дейін есептелген пайыздармен бірге;

• банкте ашылған шоттардың санына қарамастан есептеледі.

Арнайы кезең аяқталғаннан кейін кепілдік берілетін сома бір салымшыға бір банкте кемінде 600 000 грн болады.

Егер депозит шетел валютасында ашылса, Қор өтемді заңға сәйкес айқындалған ҰБУ ресми бағамы бойынша гривнамен төлейді. Салымшы Қордан доллар немесе еуро алмайды, сондықтан валюталық тәуекел сақталады.

Кепілдік заңды тұлғалардың қаражатына қолданылмайды. Депозиттерге кепілдік беру жүйесі туралы заңның 26-бабында көрсетілген кейбір құралдар мен қаражаттар да өтелмеуі мүмкін. Елеулі соманы орналастырмас бұрын банктің ҰБУ тізіліміндегі мәртебесін және Депозиттерге кепілдік беру қоры қатысушыларының тізімін тексеру қажет.

Украинадағы соғыс жағдайы 2026 жылғы 2 тамыз сағат 5:30-дан бастап 90 тәулікке ұзартылды, сондықтан арнайы толық кепілдік әрекет етуін жалғастырады.

Шетел валютасындағы депозиттен алынатын салықтар

Жеке тұлға

Табыс болып тек есептелген пайыздар саналады. Салынған және кейін қайтарылған депозит сомасына қайта салық салынбайды.

Пайыздық табыстан банк:

• 18% жеке тұлғалардың табыс салығын;

• 5% әскери алымды ұстап қалады.

Жалпы салықтық жүктеме 23% құрайды. Банк салық агентінің қызметін атқарады, сондықтан жеке тұлға бұл салықтарды әдетте өз бетінше төлемейді.

ИП — бірыңғай салық төлеуші

Депозит бойынша пайыздар жеке тұлғаның пассивті табысы болып саналады және бірыңғай салықты есептеу үшін ИП табысына қосылмайды. Банк олардан 18% жеке тұлғалардың табыс салығын және 5% әскери алымды ұстайды.

Депозиттің негізгі сомасын кәсіпкерлік шотқа қайтару, егер бұл қаражат бастапқы алынған кезде табыс ретінде тиісті түрде есепке алынған болса немесе салық салынатын табысқа жатпаған болса, жаңа табыс қалыптастырмайды. Растау үшін қаражат қозғалысын қадағалауға мүмкіндік беретін құжаттарды сақтау қажет.

Жалпы салық салу жүйесіндегі заңды тұлға

Есептелген пайыздар бухгалтерлік есеп ережелеріне сәйкес кәсіпорынның табысы ретінде танылады және салық салуға дейінгі қаржылық нәтижеге әсер етеді. Егер кәсіпорынның арнайы мәртебесі немесе Кодексте көзделген түзетулері болмаса, пайда салығы жалпы 18% мөлшерлеме бойынша есептеледі.

Банк заңды тұлғадан жеке тұлғалардың табыс салығын және әскери алымды ұстамайды, өйткені бұл салықтар жеке тұлғалардың табыстарына қатысты.

Заңды тұлға — үшінші топтағы бірыңғай салық төлеуші

Банктен алынған пайыздар бірыңғай салық төлеуші заңды тұлғаның табысына қосылады. Оларға кәсіпорын таңдаған мөлшерлеме бойынша салық салынады:

• 3% — ҚҚС төлеуші үшін;

• 5% — ҚҚС төлемейтін тұлға үшін.

Бұдан бөлек, үшінші топтағы бірыңғай салық төлеушілер тиісті есепті кезеңде қолданылатын ережелерге сәйкес табыстың 1% мөлшерінде әскери алым төлейді.

Есептеу мысалы

Жеке тұлға 10 000 АҚШ долларын бір жылға жылдық 2% мөлшерлемемен орналастырды.

• есептелген пайыздар — 200 доллар;

• 18% жеке тұлғалардың табыс салығы — 36 доллар баламасы;

• 5% әскери алым — 10 доллар баламасы;

• таза табыс — 154 доллар баламасы;

• салықтан кейінгі таза кірістілік — жылына 1,54%.

Есептеуде банк комиссиялары, бағам айырмасынан болатын шығындар және валютаның өзінің сатып алу қабілетінің ықтимал төмендеуі ескерілмеген.

Бухгалтерлік және құжаттық есеп

Сақтау қажет құжаттар

Салымшының мәртебесіне қарамастан, мыналарды сақтау орынды:

• банктік депозит шарты;

• қосылу туралы өтініш;

• банк тарифтері;

• депозиттерге кепілдік беру туралы ақпараттық құжат;

• төлем нұсқаулары;

• ағымдағы және депозиттік шоттар бойынша көшірмелер;

• депозитті ашу және жабу туралы банк хабарламалары;

• есептелген пайыздардың есептері;

• ұсталған салықтар туралы анықтамалар;

• салынған қаражаттың шығу тегін растайтын құжаттар;

• валютаны айырбастау туралы құжаттар.

Егер банк көшірмесінде міндетті деректемелер болса және операцияны сәйкестендіруге мүмкіндік берсе, ол бастапқы құжат болып саналады.

ИП есебі

ИП кәсіпкерлік түсімдерді жеке қаражаттан бөлек ұстауы және әрбір қаражат қозғалысын түсіндіретін құжаттарды сақтауы тиіс:

1. қызметтен түскен табыс;

2. қаражатты депозитке аудару;

3. депозиттің негізгі сомасын қайтару;

4. пайыздарды есепке алу;

5. банктің салықтарды ұстауы.

Пайыздар бірыңғай салық салынатын табысқа қосылмайды, бірақ олардың пассивті сипатын растау үшін банктік құжаттарды сақтау қажет.

Заңды тұлғаның есебі

Заңды тұлға депозитті қаржылық актив ретінде көрсетеді. Мерзімі мен шарттарына байланысты ол ағымдағы немесе ұзақ мерзімді қаржылық инвестиция ретінде есепке алынуы мүмкін.

Негізгі ережелер:

• есептелген пайыздар есептеу қағидаты бойынша табыс ретінде танылады;

• шетел валютасындағы депозит операция жасалған күнге және баланс күніне ҰБУ ресми бағамы бойынша гривнаға қайта есептеледі;

• бағамдық айырмалар табыс немесе шығыс құрамында көрсетіледі;

• қаражатты ағымдағы шоттан депозитке аудару кәсіпорын шығысы болып саналмайды;

• депозиттің негізгі сомасын қайтару табыс болып саналмайды;

• пайыздар мен бағамдық айырмалар қаржылық нәтижеге әсер етеді.

Егер депозит 12 айдан астам мерзімге ашылса, ол әдетте айналымнан тыс активтерге жатқызылады. Қысқа мерзімді депозит тек жоғары өтімді болса, белгілі бір ақша сомасына оңай айырбасталса және құнының өзгеру тәуекелі елеусіз болса ғана ақша қаражатының баламасы ретінде танылуы мүмкін.

ККМ немесе ПККМ қажет пе

Өз қаражатын депозитке аудару, депозитті қайтару және банк пайыздарын алу сатып алушының тауар, жұмыс немесе қызмет үшін есеп айырысуы болып саналмайды. Сондықтан мұндай банктік операциялар үшін ККМ немесе ПККМ арқылы жеке чек жасалмайды.

Сонымен қатар депозит кәсіпкерді алдыңғы сатуды фискализациялау міндетінен босатпайды. Егер қаражат сатып алушыдан қолма-қол ақшамен, төлем картасымен немесе есеп айырысу операциясы болып саналатын басқа тәсілмен алынған болса, сатушы төлем жасалған сәтте фискалдық чек беруге тиіс. Түскен қаражатты кейін шотқа немесе депозитке енгізу сату кезінде жіберілген бұзушылықты түзетпейді.

Ақшаны депозитке салу туралы банктік түбіртек сатылған тауар үшін фискалдық чекті алмастырмайды.

Шетел валютасындағы депозиттің негізгі тәуекелдері

Банктің төлем қабілетсіздігі тәуекелі

Жеке тұлға мен ИП үшін бұл тәуекелді депозиттерге кепілдік беру жүйесі ішінара өтейді. Заңды тұлғаларда мұндай қорғаныс жоқ.

Валюталық тәуекел

Доллар немесе еуродағы сома азаймаса да, оның гривнадағы баламасы өзгеруі мүмкін. Кепілдік бойынша өтем төленген жағдайда шетел валютасындағы депозит гривнаға айырбасталады.

Нақты кірістіліктің төмен болуы

Шетел валютасындағы депозит мөлшерлемелері көбіне гривнадағы депозит мөлшерлемелерінен төмен болады. 23% салық, комиссиялар және тиісті валютаның еліндегі инфляция ескерілгеннен кейін нақты табыс өте аз немесе теріс болуы мүмкін.

Қаражатқа қолжетімділіктің жоғалуы

Мерзімді депозит мерзімінен бұрын қайтаруды көздемеуі мүмкін. 200 000 грн баламасы шегінде валютаны сатып алуға байланысты арнайы депозит үшін мерзімінен бұрын қайтаруға тыйым салынған.

Автоматты түрде ұзарту

Егер салымшы белгіленген мерзімде ұзартудан бас тартпаса, банк депозитті жаңа, көбіне төменірек мөлшерлемемен ұзартуы мүмкін.

Комиссиялар және айырбастау

Банк қолма-қол валютаны енгізу немесе алу, шоттар арасындағы аударымдар, шотқа қызмет көрсету немесе валютаны айырбастау үшін комиссия белгілеуі мүмкін. Жоғары пайыздық мөлшерлеме әрдайым жақсы таза нәтиже дегенді білдірмейді.

Қаражаттың шоғырлануы

Заңды тұлға үшін барлық резервті бір банкте сақтау ерекше тәуекелді, өйткені оның қаражатына Қор кепілдік бермейді.

Банк пен депозитті қалай таңдау керек

Шарт жасаспас бұрын:

1. Банкті ҰБУ Банктердің мемлекеттік тізілімінен тексеру.

2. Жеке тұлға немесе ИП үшін банктің Депозиттерге кепілдік беру қорына қатысуын тексеру.

3. Жарнамалық емес, нақты жылдық мөлшерлемені салыстыру.

4. Салықтан кейінгі таза табысты есептеу.

5. Валютаны енгізу, алу және аудару комиссияларын тексеру.

6. Мерзімінен бұрын қайтару шарттарын анықтау.

7. Қажет болмаса, автоматты ұзартуды өшіру.

8. Пайыздардың қайда түсетінін тексеру.

9. Жалақы, салық және жеткізушілермен есеп айырысу үшін қажет операциялық резервті мерзімінен бұрын қайтаруға болмайтын депозитке орналастырмау.

10. Заңды тұлға үшін банктің қаржылық есептілігін, нормативтерін және қаражаттың шоғырлануын бағалау.

11. Шартты, тарифтерді және барлық банк көшірмелерін сақтау.

12. Егер қызметтік міндеттерді орындау үшін көшірмелерге шектеулі қолжетімділік жеткілікті болса, қызметкерлерге банк құпиясөздерін, токендер мен кілттерді бермеу.

Torgsoft валюталық шоттарды, бағамдарды және банк көшірмелерін есепке алу

Torgsoft кассалардағы, есеп айырысу шоттарындағы және карталардағы қаражаттың басқарушылық қаржылық есебін жүргізуге, түсімдерді, шығыстарды, ішкі аударымдарды және валюта айырбастауды тіркеуге болады. Бұл депозитке ақша аударуды, негізгі соманы қайтаруды және пайыз алуды бөлек қаржылық операциялар ретінде көрсетуге, сондай-ақ бизнестің жалпы қалдықтары мен қаражат қозғалысын бақылауға мүмкіндік береді.

Бағдарламада валюта бағамдарын жүргізу және валюта айырбастау операциялары қарастырылған. Бағамдар жеткізушілермен өзара есеп айырысу кезінде, шетел валютасында тауарды кіріске алу және гривнадағы бағаларды есептеу кезінде қолданылады. Депозиттік операциялар үшін кәсіпорын депозитте бұғатталған қаражатты қолжетімді операциялық қалдықтан бөлек көрсету мақсатында жеке касса, шот немесе қаржылық талдау бабын жасай алады.

Қосымша «Банк көшірмелері» функциясы Privat24, monobank және UKRSIBBANK жүйелерінен көшірмелерді алуды қолдайды. Операцияларды қызметкердің банк кабинетіне кірмей-ақ көруге болады, ал түсімдер мен есептен шығаруларға қолжетімділікті рөлдер бойынша баптауға болады. Егер банк депозиттік шот операцияларын тиісті интеграция арнасы арқылы бермесе, депозит қозғалысын Torgsoft банк көшірмесінің негізінде қолмен көрсету қажет. Torgsoft ақша қозғалысын басқарушылық бақылауды қамтамасыз етеді, бірақ банктік шартты, заңды тұлғаның бухгалтерлік есебін және салық есептілігін алмастырмайды.

Ресми дереккөздер

1. Украинаның 16.01.2003 жылғы № 435-IV Азаматтық кодексі — 1058–1065-баптар: банктік салым шарты, депозит түрлері, пайыздар, қаражатты қайтару.
   Ресми мәтін

2. Украинаның 07.12.2000 жылғы № 2121-III «Банктер және банк қызметі туралы» заңы — 47, 55, 57-баптар: банк операциялары, банктің клиентпен қарым-қатынасы, депозиттерге кепілдік беру.
   Ресми мәтін

3. Украинаның 23.02.2012 жылғы № 4452-VI «Жеке тұлғалардың депозиттеріне кепілдік беру жүйесі туралы» заңы — 2, 26, 27-баптар және өтпелі ережелер: салымшының мәртебесі, кепілдік берілетін сома, ерекшеліктер және өтем тәртібі.
   Ресми мәтін

4. Украинаның 01.04.2022 жылғы № 2180-IX заңы — соғыс жағдайы кезінде депозиттерге толық кепілдік беру және кемінде 600 000 грн кепілдікке көшу.
   Ресми мәтін

5. ҰБУ Басқармасының 24.02.2022 жылғы № 18 «Соғыс жағдайы енгізілген кезеңде банк жүйесінің жұмысы туралы» қаулысы — 12-тармақ және шетел валютасын сатып алу, аудару және пайдалануға қатысты басқа ережелер.
   Ресми мәтін

6. ҰБУ Басқармасының 29.07.2022 жылғы № 162 қаулысымен бекітілген төлем қызметтерін көрсетушілердің пайдаланушыларға шот ашу және жабу тәртібі туралы нұсқаулық — клиентті сәйкестендіру және шот ашу.
   Ресми мәтін

7. Украинаның 06.12.2019 жылғы № 361-IX «Қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастырудың алдын алу және оған қарсы іс-қимыл туралы…» заңы — 11, 12, 14, 15-баптар: клиентті тексеру, қаражаттың шығу тегі, операциядан немесе іскерлік қатынастардан бас тарту.
   Ресми мәтін

8. Украинаның 02.12.2010 жылғы № 2755-VI Салық кодексі — 14.1.206-тармақша, 164, 167, 170, 292, 134, 136-баптар және XX бөлімнің 10-кіші бөлімі: пайыздар, жеке тұлғалардың табыс салығы, әскери алым, бірыңғай салық және пайда салығы.
   Ресми мәтін

9. Украинаның 06.07.1995 жылғы № 265/95-ВР «Есеп айырысу операцияларының тіркеушілерін қолдану туралы…» заңы — 2 және 3-баптар: есеп айырысу операциясының анықтамасы және ККМ/ПККМ қолданылатын жағдайлар.
   Ресми мәтін

10. Украинаның 16.07.1999 жылғы № 996-XIV «Украинадағы бухгалтерлік есеп және қаржылық есептілік туралы» заңы — 3, 4, 9, 11-баптар: есеп қағидаттары, бастапқы құжаттар және қаржылық есептілік.
    Ресми мәтін

11. Қаржы министрлігінің 10.08.2000 жылғы № 193 бұйрығымен бекітілген 21 «Валюта бағамдарының өзгеру әсері» ұлттық бухгалтерлік есеп ережесі (стандарты) — валюталық активтерді қайта есептеу және бағамдық айырмалар.
    Ресми мәтін

12. Қаржы министрлігінің 30.11.1999 жылғы № 291 бұйрығымен бекітілген бухгалтерлік есеп шоттарының жоспары және оны қолдану жөніндегі нұсқаулық — қаражатты, депозиттерді, табыстарды және бағамдық айырмаларды есепке алу.
    Ресми мәтін

13. Украина Президентінің 27.07.2026 жылғы № 596/2026 Жарлығы және Украинаның № 4928-IX заңы — соғыс жағдайын 2026 жылғы 2 тамыздан бастап ұзарту.
    Президент Жарлығы
    Жарлықты бекіту туралы заң

14. Украина Ұлттық банкі — валюталық шектеулер, банктер тізілімі және банктік статистика жөніндегі түсіндірмелер.
    ҰБУ ресми сайты

15. Жеке тұлғалардың депозиттеріне кепілдік беру қоры — қатысушы банктердің тізімі, кепілдік беру талаптары және өтем алу тәртібі.
    Депозиттерге кепілдік беру қорының ресми сайты