Салық шот-фактурасын қалай жасауға болады: шот-фактура есебімен сату және сауда

ҚҚС төлеушіге салық жүкқұжаты тауарды әдеттегі сату кезінде ғана қажет емес. Ол төлем алуға, тауарды жөнелтуге, ҚҚС төлемейтін сатып алушыға сатуға немесе кейіннен тауарды қайтаруға байланысты болуы мүмкін. Торгсофт кәдімгі салық жүкқұжатын Сатылым бөлімінен немесе «Шот жазып беру арқылы сауда» режиміндегі шығыс жүкқұжатынан қалыптастыруға болады. Бұған дейін ҚҚС-ты, кәсіпорынды, тауар түрін және сатып алушының деректерін дұрыс баптау қажет. 

Салық жүкқұжатын қашан жасау қажет?

Тауарлар мен қызметтерді әдеттегі жеткізу кезінде ҚҚС бойынша салық міндеттемесі ертерек болған оқиғаға байланысты туындайды: сатып алушыдан төлем алу немесе тауарды жөнелту. Сондықтан салық жүкқұжатының күні оны бағдарламада қалыптастыруға ыңғайлы уақытпен емес, салық міндеттемесінің туындаған күнімен анықталады. Кейбір операциялар үшін Салық кодексінде арнайы ережелер белгіленген, сондықтан стандартты емес төлем тәсілдерін бөлек қарастыру қажет. tax.gov.ua

Мысалы, кәсіпорын 5 қазанда алдын ала төлем алып, тауарды 8 қазанда жөнелтті. Әдеттегі операция үшін бірінші оқиға — 5 қазандағы төлем. Егер тауар 5 қазанда жөнелтіліп, төлем 10 қазанда алынса, бірінші оқиға — тауарды жөнелту.

Салық жүкқұжаты Украинаның Салық жүкқұжаттарының бірыңғай тізілімінде (ЄРПН) тіркелуі тиіс. Торгсофт құжатты қалыптастырады және оны кейінгі өңдеу үшін XML форматында сақтауға мүмкіндік береді, соның ішінде M.E.Doc немесе Арт-Звіт арқылы. Сатып алушының ҚҚС бойынша салықтық кредит алуына тек ЄРПН-де тіркелген салық жүкқұжаты негіз болады.

Салық жүкқұжатын қалыптастырмас бұрын нені тексеру керек?

Баптаулар → Кәсіпорын бөлімін ашыңыз. Кәсіпорын карточкасында «ҚҚС төлеуші» параметрі бар:

• Иә — кәсіпорын құжаттарындағы тауарларға тиісті тауар түрінде көрсетілген мөлшерлеме бойынша салық салынады;

• Жоқ — бұл кәсіпорынның құжаттары үшін ҚҚС есептелмейді;

• егер мән көрсетілмесе — Торгсофт бұрынғы логиканы қолданады және ҚҚС-ты тауар түрі бойынша анықтайды.

Бұл параметр, атап айтқанда, шотқа, «Шот жазып беру арқылы сауда» режиміндегі шығыс жүкқұжатына және сатылымның шығыс жүкқұжатына әсер етеді. Бұл мүмкіндік Торгсофт 2026.0.5 нұсқасында қосылған.

Егер бір дерекқорда, мысалы, ҚҚС төлемейтін ИП және ҚҚС төлеуші ЖШС жұмыс істесе, салық жүкқұжатын қалыптастырмас бұрын құжатта қай кәсіпорын көрсетілгенін тексеріңіз.

Тауар есебі → Тауар түрі бөлімін ашыңыз. Тиісті тауар түрі үшін «ҚҚС салынады» параметрін, мөлшерлемені және мөлшерлеме кодын тексеріңіз. Мөлшерлеме әр сатылым кезінде бөлек емес, тауар түрі үшін орнатылады.

Салық кодексінде заңмен белгіленген операциялар үшін 20%, 7%, 14% және 0% мөлшерлемелері қарастырылған. Кәсіпорын ҚҚС төлеуші болғаны үшін ғана барлық тауарларға 20% белгілеудің қажеті жоқ: нақты операция үшін заңда көзделген мөлшерлеме қолданылады. tax.gov.ua

Сонымен бірге Торгсофт «Тауар түріндегі ҚҚС-ты ескеру» параметрі дұрыс бапталуы керек. Салық жүкқұжаттарын дұрыс қалыптастыру үшін Торгсофт тауар түрлерінде мөлшерлеме кодтары мен ҚҚС пайыздарын көрсетуді бөлек талап етеді.

Торгсофт сатушының деректерін ең алдымен кәсіпорын карточкасынан алады. Алғашқы салық жүкқұжатын қалыптастырмас бұрын кемінде мыналарды тексеріңіз:

• кәсіпорын атауын немесе ИП деректерін;

• жеке салық нөмірін (ІПН);

• салық нөмірін / ЄДРПОУ кодын, егер ол сіздің салық төлеуші түріңіз үшін қажет болса;

• құжатты қалыптастыру және экспорттау тәртібінде қолданылатын басқа деректемелерді.

Егер кәсіпорын деректерінің бір бөлігі болмаса, Торгсофт есепке алу орталығының тиісті деректерін пайдалануға мүмкіндік береді. Бұл деректемелерді толтырмай қалдыруға болады дегенді білдірмейді: құжатты қалыптастырмас бұрын бағдарлама оларды нақты қайдан алатынын тексерген дұрыс.

Аты көрсетілген сатып алушы үшін Торгсофт деректерді Маркетинг → Клиенттер бөліміндегі оның карточкасынан алады.

Заңды тұлға немесе ИП үшін атауын, ІПН-ін және салық нөмірін тексеріңіз. Егер сатып алушы ҚҚС төлеуші болмаса, салық жүкқұжатын толтырудың жеке ережелері қолданылады. ДПС-тің қолданыстағы түсіндірмелеріне сәйкес, ҚҚС төлемейтін тұлғаға жеткізу кезінде 02 себеп коды қолданылады, алушы өрісінде «Төлемеуші» деп көрсетіледі, шартты ІПН — 100000000000. ЗІР

ҚҚС төлеуші сатып алушының нақты ІПН-інің орнына шартты ІПН-ді қолмен енгізбеңіз. Алдымен клиенттің карточкасын тексеріңіз.

Салық жүкқұжатында УКТ ЗЕД (Украинаның сыртқы экономикалық қызмет тауар номенклатурасы) бойынша тауар коды немесе ДКПП (Өнімдер мен қызметтердің мемлекеттік жіктеуіші) бойынша қызмет коды көрсетіледі. Тауарлардың көпшілігі үшін салық төлеуші УКТ ЗЕД кодын толық көрсетпеуі мүмкін, бірақ оның кемінде алғашқы төрт цифры болуы тиіс. Акцизделетін және импортталған тауарларға бұл жеңілдік қолданылмайды — код толық көрсетілуі керек. tax.gov.ua

Торгсофт салық жүкқұжатына арналған қосымша деректерді тауар түрінің сипаттамалары арқылы баптауға болады, атап айтқанда «Импортталған тауар белгісі» және «ДКПП бойынша қызметтер».

Сатылым бөлімінде салық жүкқұжатын қалай қалыптастыруға болады?

Бұл тәсіл сатылым тікелей Сатылым нысаны арқылы жүргізілгенде қолайлы.

1-қадам. Сатылым жасаңыз

Құжат → Сатылым бөлімін ашыңыз. Сатып алушы мен тауарларды қосыңыз. Егер салық жүкқұжаты нақты заңды тұлғаға немесе ИП-ке қажет болса, бағдарлама оның деректемелерін карточкадан алуы үшін дәл сол клиентті таңдау маңызды.

2-қадам. Салық жүкқұжатын ашыңыз

Сатылым нысанында Басып шығару → Салық жүкқұжаты тармағын таңдаңыз. Осыдан кейін «Салық жүкқұжаты» нысаны ашылады.

3-қадам. Құжат деректерін тексеріңіз

Торгсофт автоматты түрде мыналарды толтырады:

• жүкқұжаттың күнін;

• жүкқұжаттың нөмірін;

• есепке алу орталығын (сатушыны);

• алушыны (сатып алушыны).

Сондай-ақ жүкқұжатты жасаған қызметкерді таңдау керек. Бағдарлама шарт деректерінің бір бөлігін клиент карточкасынан ала алады.

Күнін ерекше мұқият тексеріңіз. Оны бағдарламада өзгерту мүмкіндігі кез келген күнді таңдауға болады дегенді білдірмейді: ол Салық кодексінің ережелері бойынша салық жүкқұжатын жасау күніне сәйкес болуы тиіс.

4-қадам. Егер жүкқұжат сатып алушыға берілмесе

Нысанда «Сатушыда қалады (себеп түрі)». өрісі бар. Себеп нақты операцияға сәйкес таңдалуы керек. Мысалы, ҚҚС төлеуші ретінде тіркелмеген сатып алушыға жеке жеткізу кезінде салық жүкқұжатын толтырудың қолданыстағы тәртібі 02 себеп түрін қарастырады. Күнделікті қорытындылар бойынша жасалатын салық жүкқұжаты үшін басқа түр — 11 қолданылады. Басқа жағдайға ұқсатып кодты таңдамаңыз. ЗІР

5-қадам. Сақтаңыз

Тексергеннен кейін «Сақтау» батырмасын басыңыз.

Торгсофт құжатты көруге және басып шығаруға дайындау нысанын ашады. Сақталғаннан кейін салық жүкқұжаты салық жүкқұжаттарының жалпы есебінде де қолжетімді болады.

«Шот жазып беру арқылы сауда» режимінде салық жүкқұжатын қалай қалыптастыруға болады?

«Шот жазып беру арқылы сауда» режимі сатылым бірнеше кезеңнен тұрған жағдайда ыңғайлы: алдымен шот, одан кейін төлем және/немесе тауарды жөнелту.

Құжат → Шот жазып беру арқылы сауда бөлімін ашыңыз.

Әрі қарай:

1. «Шот» қойындысында шот жасаңыз және тауарларды қосыңыз.

2. Шот негізінде шығыс жүкқұжатын жасаңыз.

3. «Шығыс жүкқұжаты» қойындысына өтіңіз.

4. Қажетті құжат үшін Басып шығару → Салық жүкқұжаты тармағын таңдаңыз.

5. Күнін, нөмірін, сатушыны, сатып алушыны және деректемелерді тексеріңіз.

6. «Сақтау» батырмасын басыңыз.

Бұрын жасалған салық жүкқұжатын қайдан табуға болады?

Құжат → Салық жүкқұжаттарының есебі бөлімін ашыңыз. Тізімнен қажетті құжатты таңдап, оны «Салық жүкқұжатын басып шығару» әрекеті арқылы ашуға болады. Сондай-ақ «Салық жүкқұжатының құрамы» қолжетімді — онда тауарлар тізімі мен құжаттың есептелген көрсеткіштері көрсетіледі.

Құжатты бухгалтерге бермес бұрын мыналарды салыстырып тексерген дұрыс:

• күні мен нөмірін;

• сатушыны;

• сатып алушыны;

• тауар номенклатурасын;

• ҚҚС мөлшерлемелері мен сомаларын;

• УКТ ЗЕД / ДКПП кодтарын;

• жалпы соманы.

Салық жүкқұжатының міндетті деректемелері Салық кодексінің 201-бабында анықталған. Оларға күні, нөмірі, тараптардың деректері, номенклатура, саны, ҚҚС-сыз баға, салық мөлшерлемесі мен сомасы, сондай-ақ тауар немесе қызмет коды жатады. tax.gov.ua

Жүкқұжатты тіркеуге қалай жіберуге болады?

Торгсофт стандартты әрекет жолы: Құжат → Салық жүкқұжаттарының есебі → Салық жүкқұжаты.

Қажетті құжатты таңдаңыз. M.E.Doc үшін «M.E.Doc бағдарламасына арналған XML форматында сақтау» әрекеті бар. Атап айтқанда, Арт-Звіт қолданатын мемлекеттік форматта экспорттау үшін алдымен тиісті экспорт режимін қосып, кәсіпорынның қажетті деректемелерін толтыру керек.

Торгсофт XML файлын сақтау құжат тіркелді дегенді білдірмейді. Салық жүкқұжатын ЄРПН-ге жіберіп, ДПС талаптарына сәйкес оны өңдеу нәтижесін алу қажет.

Егер жүкқұжаттағы ҚҚС қате есептелсе

Баптауларды мына ретпен тексеріңіз.

1. Кәсіпорын. Баптаулар → Кәсіпорын бөлімінде «ҚҚС төлеуші» параметрін тексеріңіз. ҚҚС төлеуші кәсіпорын үшін дұрыс мәртебе орнатылуы тиіс.

2. Тауар түрі. Тауар есебі → Тауар түрі бөлімінде «ҚҚС салынады» параметрін, мөлшерлеме мен оның кодын тексеріңіз.

3. Жалпы ҚҚС параметрлері. «Тауар түріндегі ҚҚС-ты ескеру» параметрін және есеп баптауларындағы негізгі ҚҚС пайызын тексеріңіз.

4. Сатып алушы. Егер атауы, ІПН-і немесе салық нөмірі қате болса, Торгсофт осы деректерді алатын клиент карточкасын түзетіңіз.

5. Тауар. Егер УКТ ЗЕД немесе қызмет коды қате болса не мүлде болмаса, тауар деректерін және оның түріне арналған салық жүкқұжатының параметрлерін тексеріңіз.

Қысқаша алгоритм

Торгсофт «Басып шығару → Салық жүкқұжаты» командасы құжатты қалыптастыруды бастайды. Алайда салық жүкқұжатының дұрыстығы кәсіпорынға, сатып алушы карточкасына және тауар түріне бұрын енгізілген деректерге байланысты, ал құжаттың күні нақты шаруашылық операциясы мен Салық кодексінің ережелеріне сәйкес анықталады.