ҚҚС параметрлері: 20%, 7%, 14%, 0% мөлшерлемелер және жеңілдік санаттар

Торгсофт ҚҚС баптау: тауар түрлері, 20%, 7%, 14%, 0% мөлшерлемелерінің кодтары және ҚҚС-тан босатылған санаттар

Кәсіпорын ҚҚС төлеуші болғанда, әртүрлі мөлшерлемемен салық салынатын тауарларды сатқанда немесе Торгсофт бір дерекқорында, мысалы, ҚҚС төлеуші ЖШҚ мен ҚҚС төлемейтін ИП (Индивидуальный предприниматель) жұмыс істегенде, ҚҚС-тың бір жалпы пайыздық мөлшерлемесі жеткіліксіз. Бағдарлама нақты тауар үшін мөлшерлемені қайдан алатынын анықтап, тауар түрлері мен кәсіпорындарды дұрыс баптау, ПККМ-дегі салықтарды тексеру және нөлдік мөлшерлемені ҚҚС-тан босатумен шатастырмау қажет.

2026 жылғы 3 қазандағы жағдай бойынша Украинаның Салық кодексінде ҚҚС-тың 20%, 7%, 14% және 0% мөлшерлемелері қарастырылған. Бұдан бөлек, ҚҚС салудан босатылған операциялар бар. tax.gov.ua

ҚҚС мөлшерлемесі мен мөлшерлеме коды: айырмашылығы неде?

Торгсофт ҚҚС пайызы мен ҚҚС мөлшерлемесінің кодын ажырату маңызды.

Пайыздық мөлшерлеме — 20%, 7%, 14% немесе 0%. Мөлшерлеме коды, атап айтқанда, салық жүкқұжатын қалыптастыру кезінде пайдаланылады. 20%, 7% және 14% үшін код мөлшерлеменің сандық мәніне сәйкес келеді, ал нөлдік мөлшерлеме мен ҚҚС-тан босатылған операциялар үшін арнайы кодтар қолданылады. zak.tax.gov.ua

Демек, салық жүкқұжатында «0» мөлшерлеме коды жоқ. 901 немесе 902 коды нөлдік мөлшерлемені, ал 903 коды ҚҚС-тан босатуды білдіреді. Бұлар әртүрлі салық режимдері. zak.tax.gov.ua

Сондай-ақ 20, 7, 14, 901, 902 немесе 903 мөлшерлеме кодтарын ПККМ-дегі салықтың әріптік белгісімен шатастырмаңыз. Бұлар бөлек баптаулар.

Қандай мөлшерлемені орнату керектігін қалай анықтауға болады?

Торгсофт кәсіпкердің, бухгалтердің немесе салық кеңесшісінің орнына нақты операцияға 7%, 14%, 0% қолданылуы керек пе, әлде ол ҚҚС-тан босатыла ма, соны анықтамайды. Бағдарламада алдын ала анықталған салық режимін көрсету қажет.

Егер барлық тауарлар 20% ҚҚС-пен сатылса

ҚҚС-тың негізгі пайызы Баптаулар → Параметрлер → Есепке алу → ҚҚС % бөлімінде белгіленеді.

Егер «Тауар түріндегі ҚҚС-ты ескеру» қосқышы өшірілсе, Торгсофт ҚҚС-ты жеке тауар түрінің баптауынан емес, жалпы ҚҚС % өрісінен алады.

Бұл тәсіл барлық тиісті ассортиментке бір мөлшерлеме қолданылғанда жарайды. Егер дүкен бір уақытта 20%, 7% немесе 14% ҚҚС салынатын тауарларды сатса, мөлшерлемелерді тауар түрлері бойынша баптау керек.

Тауар түрлері бойынша әртүрлі ҚҚС мөлшерлемелерін қалай баптауға болады?

Баптаулар → Параметрлер бөлімін ашып, «Тауар түріндегі ҚҚС-ты ескеру» параметрін қосыңыз. Осыдан кейін Торгсофт нақты тауар кіретін тауар түрінің ҚҚС баптауларын қолданады. Қосқышты өшірсеңіз, бағдарлама қайтадан жалпы ҚҚС % өрісін пайдаланады. 

Содан кейін Тауартану → Тауар түрі бөлімін ашып, қажетті тармақты таңдап, өңдеуге өтіңіз.

Тауар түрінде «ҚҚС салынады» параметрі бар. Ол осы түрдегі тауарларға ҚҚС қолданылатынын анықтайды. Егер ҚҚС қолданылмаса, бағдарламада «ҚҚС төлеуден босату себебі» өрісін көрсетуге болады. 

Салық жүкқұжаттарын қалыптастыру үшін тауар түрінің карточкасында мөлшерлеме коды мен ҚҚС пайызын да дұрыс орнату қажет. Мәндер сәйкес болуы тиіс: 7 коды үшін 7%, 14 коды үшін 14% орнатылады. Ал Баптаулар → Параметрлер → Есепке алу бөліміндегі жалпы ҚҚС % өрісі негізгі 20% мөлшерлемесіне сәйкес болуы керек.

Дүкен косметика мен медициналық бұйымдарды сатады делік.

Алдымен қандай медициналық бұйымдар 7% мөлшерлемесін қолдану шарттарына сәйкес келетінін анықтау қажет. Содан кейін Торгсофт кәдімгі ассортиментке 20 мөлшерлеме коды мен 20% ҚҚС, ал тиісті медициналық тауарларға 7 коды мен 7% ҚҚС орнатылады.

«Тауар түріндегі ҚҚС-ты ескеру» қосылғанда, Торгсофт бүкіл ассортиментке 20% қолданбай, мөлшерлемені нақты тауар түрі бойынша анықтайды.

Логикасы дәл сондай: тауар түріне 14 мөлшерлеме коды мен 14% ҚҚС орнатылады.

Бірақ алдымен тауардың УКТ ЗЕД кодын тексеру керек. 14% мөлшерлемесі барлық ауыл шаруашылығы ассортиментіне емес, Салық кодексінде белгіленген тауар позицияларына ғана қолданылады. dp.tax.gov.ua

«Барлығына жазу» батырмасын абайлап қолданыңыз

Тауар түрлерінің анықтамалығындағы «Барлығына жазу» батырмасы ағымдағы түрдің баптауларын оған бағынышты түрлерге қолданады. Егер еншілес тармақтардың параметрлері негізгі түрден өзгеше болса, олар өзгертілуі немесе бастапқы күйіне қайтарылуы мүмкін. 

Сондықтан, мысалы, бір ішкі топта ҚҚС 20%, ал екіншісінде 7% болса, бүкіл тармақты әдейі өзгертпек болмасаңыз, «Барлығына жазу» батырмасын қолданбаңыз.

Нөлдік мөлшерлемені қалай баптауға болады?

Нөлдік мөлшерлеме «ҚҚС-сыз» дегенмен бірдей емес.

Украинаның кедендік аумағынан тыс жерге тауарларды экспорттау операциясына шынымен 0% мөлшерлемесі қолданылса, салық жүкқұжатында 901 коды пайдаланылады. Украина кедендік аумағындағы нөлдік мөлшерлемемен салық салынатын операцияларға 902 коды қолданылады. zak.tax.gov.ua

Сондықтан баптау кезінде тек 0 пайызын көрсету жеткіліксіз. Операцияның сипатын және тиісті мөлшерлеме кодын дұрыс анықтау қажет.

Бөлшек сауда дүкені үшін бұл әдетте күнделікті жағдай емес. Егер нөлдік мөлшерлеме экспортқа байланысты болса, баптау алдында тауарға экспортты қамтамасыз ету режимінің арнайы ережелері қолданылатынын бөлек тексерген жөн. svp.tax.gov.ua

ҚҚС-тан босатылған операцияларды қалай баптауға болады?

ҚҚС-тан босатуды 0% мөлшерлемесі ретінде баптамау керек.

Торгсофт тиісті тауар түріне «ҚҚС салынады» параметрі қолданылады, ал босату үшін «ҚҚС төлеуден босату себебі» өрісі қарастырылған. 

ҚҚС-тан босатылған операцияның салық жүкқұжатында:

• 8-бағанда 903 көрсетіледі;

• 9-бағанда — нақты салық жеңілдігінің коды;

• құжатта «ҚҚС-сыз» белгісі болады.

Мемлекеттік салық қызметі 903 мөлшерлеме коды мен салық жеңілдігінің кодын нақты ажыратады: бұлар екі түрлі деректеме. tax.gov.ua

Торгсофт салық жүкқұжатындағы 903 кодын және «ҚҚС-сыз» белгісін көрсетуді қолдайды. 

Босату себебі мен жеңілдік кодын өз бетінше ойдан толтыруға болмайды. Оларды нақты операция үшін қолданыстағы заң нормасы және Мемлекеттік салық қызметінің өзекті анықтамалығы бойынша анықтау қажет.

Бір салық жүкқұжатында әртүрлі мөлшерлемелерді біріктіруге бола ма?

20%, 7%, 14% және 0% мөлшерлемелерімен салық салынатын тауарларды бір салық жүкқұжатында бөлек жолдармен көрсетуге болады.

Ал ҚҚС салынатын және ҚҚС-тан босатылған операцияларды бөлу керек: егер бір сатып алушыға бір уақытта ҚҚС салынатын тауарлар және жеткізілімі ҚҚС-тан босатылған тауарлар берілсе, бөлек салық жүкқұжаттары жасалады. ЗІР

Бір дерекқорда ЖШҚ мен ИП жұмыс істесе

Жиі кездесетін жағдай: бір ассортимент бір дерекқорда есепке алынады, бірақ сатылымдардың бір бөлігі ҚҚС төлеуші ЖШҚ арқылы, ал қалғаны ҚҚС төлемейтін ИП арқылы жүргізіледі.

Торгсофт қазіргі нұсқаларында осы мақсат үшін Баптаулар → Кәсіпорын бөлімінде «ҚҚС төлеуші» параметрі қарастырылған.

Параметрдің үш күйі бар:

• Иә — осы кәсіпорын құжаттары бойынша қалыптастырылған фискалдық чектерде тауарларға тауар түрінде белгіленген мөлшерлеме бойынша ҚҚС салынады;

• Жоқ — осы кәсіпорынның фискалдық чектеріндегі тауарларға ҚҚС салынбайды;

• мән көрсетілмеген — кәсіпорын стандартты логиканы өзгертпейді, ҚҚС тауар түрі бойынша анықталады.

Бұл параметр «Шот жазып беру арқылы сауда» режиміндегі шот пен шығыс жүкқұжаттағы, сондай-ақ өткізу кезіндегі шығыс жүкқұжаттағы ҚҚС есептеуіне де әсер етеді. 

Мысалы, тауар 20% мөлшерлемелі түрге жатса, ЖШҚ үшін «ҚҚС төлеуші: Иә», ал ҚҚС төлемейтін ИП үшін — «ҚҚС төлеуші: Жоқ» деп орнатуға болады. Бұл ретте тауар карточкасы, штрихкод және қойма қалдығы ортақ болып қалады.

Кәсіпорын үшін «Иә» мәнін орнату оның барлық тауарларына автоматты түрде 20% қолданылатынын білдірмейді. Нақты мөлшерлеме — 20%, 7% немесе 14% — тиісті тауар түрінің баптауларымен анықталады (егер Тауар түріндегі ҚҚС-ты ескеру қосылған болса).

Торгсофт бұл параметр кәсіпорынның заңды мәртебесін де анықтамайды. Бағдарламада нақты ИП немесе заңды тұлғаның шынайы мәртебесін көрсету қажет.

ПККМ-дегі ҚҚС

ПККМ-дегі салықтарды баптау мен тауар үшін мөлшерлемені анықтау — екі бөлек нәрсе.

Әрбір ПККМ үшін Торгсофт ол жұмыс істей алатын салықтар тізімін көрсетеді. Бұл тізім нақты тауардың қандай салықпен сатылатынын анықтамайды. Тауар салығы Тауартану → Тауар түрі → ҚҚС салынады бөлімінде белгіленеді. 

Егер ПККМ-ге салық қосу керек болса, «Салық» нысанында, атап айтқанда, мыналар көрсетіледі:

• атауы;

• әріптік белгісі;

• пайызы;

• салық түрі — ҚҚС немесе акциз.

Әріптік белгі салықтың өз баптауында орнатылады, сондықтан «А әрқашан 20%, Б — 7%» сияқты әмбебап ережеге сүйенбеңіз. Нақты ПККМ-нің қолданыстағы баптауларын тексеру қажет. 

Егер дүкен өзіне жаңа, мысалы 7% мөлшерлемесімен тауарлар сата бастаса, екі деңгейді де тексеру керек: ПККМ-дегі тиісті салықты және тауар түріндегі мөлшерлеме мен кодты.

Кіріс жүкқұжатындағы ҚҚС

Сатуға арналған ҚҚС-ты баптау мен сатып алу бағасына ҚҚС қосу — әртүрлі операциялар.

Кіріс жүкқұжатында «Тауардың сатып алу бағасына ҚҚС қосу» деген нақты параметр бар.

Егер жеткізуші ҚҚС-сыз сатып алу бағасын көрсетсе, қосқышты қосуға болады. Пайдаланушы ҚҚС-сыз бағаны енгізеді, ал Торгсофт салықты қосып, ҚҚС-пен бірге сатып алу құнын есептейді. Кейінгі үстеме баға осы алынған сатып алу құны негізінде есептеледі. 

Егер жеткізуші бағаны ҚҚС-пен бірге берген болса, бұл қосқышты қосудың қажеті жоқ, әйтпесе ҚҚС қайталап қосылады. 

Есептеу үшін Баптаулар → Параметрлер → Есепке алу → ҚҚС % мәні пайдаланылады. Сондықтан «Тауардың сатып алу бағасына ҚҚС қосу» қосқышын нақты тауар позициясының мөлшерлемесін автоматты анықтайтын құрал деп қабылдауға болмайды.

Сонымен қатар «Кіріс жүкқұжатындағы сатып алу бағасын дөңгелектеу» параметрі бар. Егер ол қосылса, «Сатып алу бағасына ҚҚС қосу» параметрі бар жүкқұжаттарда жеткізушінің бағасы есептеу кезінде тиынға дейін дөңгелектенеді. 

Торгсофт салық жүкқұжаттарын қалыптастыруға қалай дайындауға болады?

Салық жүкқұжаттарын қалыптастырмас бұрын негізгі шарттарды тексеру қажет:

1. Баптаулар → Параметрлер → Есепке алу → ҚҚС % бөлімінде негізгі 20% мөлшерлемесін орнатыңыз.

2. Егер тауарларға әртүрлі ҚҚС мөлшерлемелері (20%, 14%, 7%) қолданылса, мыналарды орындау қажет:

• Баптаулар → Параметрлер бөлімінде «Тауар түріндегі ҚҚС-ты ескеру» параметрін қосу.

• Тиісті тауар түрлерінің карточкаларында мөлшерлеме коды мен ҚҚС пайызын көрсету (мысалы, 7 коды үшін — 7%, 14 коды үшін — 14% және т.б.).

Салық жүкқұжаттары Құжат → Салық жүкқұжаттарын есепке алу бөлімінде қолжетімді. «Салық жүкқұжаты» қойындысында бір немесе бірнеше құжатты таңдауға болады.

M.E.Doc үшін Торгсофт XML форматында сақтау қарастырылған. Мемлекеттік стандарт бойынша экспорттау, соның ішінде Арт-Звіт бағдарламасымен жұмыс істеу үшін «Салық жүкқұжаттарын мемлекеттік стандартта экспорттау» деген бөлек баптау қолданылады. Мұндай экспорт үшін кәсіпорын карточкасында қажетті деректемелер, соның ішінде салық төлеушінің ЄДРПОУ коды мен салық инспекциясы толтырылуы тиіс. 

Егер тауар салық жүкқұжатының қосымша деректемелерін талап етсе, оларды тауар түріне Тауартану → Тауар түрі → Өзгерту → Тауардың динамикалық сипаттамалары → Үлгі бойынша параметрлер қосу → Украина салық жүкқұжатының параметрлері арқылы қосуға болады. 

Мұндай параметрлерге, атап айтқанда, импортталған тауар белгісі мен ДКПП бойынша қызмет коды жатады. Оларды тек нақты тауарға немесе операцияға қатысты болғанда толтыру қажет.

ҚҚС күткендей есептелмесе

«Тауар түріндегі ҚҚС-ты ескеру» параметрін тексеріңіз. Егер қосқыш өшірілсе, Торгсофт жалпы ҚҚС % өрісін пайдаланады. Бұл баптау ҚҚС-тың дұрыс есептелмеуінің жиі кездесетін себептерінің бірі. 

Құжатта қандай кәсіпорын пайдаланылғанын және оның «ҚҚС төлеуші» параметрін тексеріңіз. «Иә», «Жоқ» және бос мән есептеу логикасына әртүрлі әсер етеді. 

Тауар түріндегі «мөлшерлеме коды + пайыз» жұбын тексеріңіз. 7 коды 7%-ға, 14 коды 14%-ға сәйкес болуы тиіс. Сонымен бірге жалпы ҚҚС % өрісін тексеріңіз: негізгі мөлшерлеме үшін ол 20% болуы керек. 

Салық режимін тексеріңіз. 901 және 902 кодтары нөлдік мөлшерлемені, ал 903 ҚҚС-тан босатуды білдіреді. 903 коды үшін тиісті салық жеңілдігінің коды да қажет. zak.tax.gov.ua

Нақты ПККМ-дегі салықтар тізімін, олардың пайыздары мен әріптік белгілерін де тексеріңіз. Тауар мөлшерлемесі мен ПККМ-де қолжетімді салықтар тізімі — баптаудың екі бөлек деңгейі. 

«Барлығына жазу» батырмасы қолданылмағанын тексеріңіз. Ол негізгі тауар түрінің баптауларын бағынышты түрлерге таратады.

«Тауардың сатып алу бағасына ҚҚС қосу» параметрін тексеріңіз. Егер жеткізушінің бағасында ҚҚС бұрыннан болса, оны қайта қосудың қажеті жоқ. 

ҚҚС баптаудың қысқаша тәртібі

1. Операцияның салық режимін анықтаңыз: 20%, 7%, 14%, 0% немесе ҚҚС-тан босату.

2. Мөлшерлеме кодын анықтаңыз: 20, 7, 14, 901, 902 немесе 903. Босатылған операция үшін қолданыстағы салық жеңілдігінің кодын бөлек анықтаңыз.

3. Егер ассортиментте әртүрлі мөлшерлемелер болса, Баптаулар → Параметрлер → Тауар түріндегі ҚҚС-ты ескеру параметрін қосыңыз. Есепке алу → ҚҚС % бөлімінде негізгі 20% мөлшерлемесін қалдырыңыз.

4. Тауартану → Тауар түрі бөлімінде әрбір қажетті тармақ үшін ҚҚС белгісін, мөлшерлеме кодын, пайызын және қажет болса босату себебін тексеріңіз.

5. Бір дерекқорда әртүрлі ИП немесе заңды тұлғалар жұмыс істесе, Баптаулар → Кәсіпорын → ҚҚС төлеуші параметрін әр кәсіпорын үшін тексеріңіз.

6. ПККМ пайдаланылса, оның тізімінде қажетті салықтардың бар-жоғын, пайыздары мен әріптік белгілерінің дұрыс орнатылғанын тексеріңіз.

7. Жеткізуші ҚҚС-сыз баға берсе, кіріс жүкқұжатындағы «Тауардың сатып алу бағасына ҚҚС қосу» параметрін бөлек тексеріңіз.

8. Баптаудан кейін нақты жұмыс сценарийін тексеріңіз: сатылым жасаңыз, чекті тексеріңіз және кәсіпорын салық жүкқұжаттарымен жұмыс істесе, бизнес қолданатын әрбір мөлшерлеме үшін салық жүкқұжатын қалыптастырыңыз.