Бөлшек және көтерме саудада түгендеу (қайта есептеу) — тауар қалдықтарын бақылаудың негізгі режимі. Ол мерзімді тексерулер жүргізуге арналған. Тексеру барысында тауардың нақты саны компьютерлік есептегі санымен салыстырылады.
Бұл процестің мақсаты — қателерден немесе ұрлықтан туындаған айырмашылықтарды анықтау және компьютерлік есептегі қалдықтарды нақты қалдықтарға сәйкестендіру арқылы оларды жою. Тауарлар саналып болғаннан кейін түгендеу ведомосы жабылады, ал бағдарлама түзету құжаттарын автоматты түрде жасайды: табылған тауарға кіріс жүкқұжатын (артық тауар) және жетіспейтін тауарға есептен шығару актісін (жетіспеушілік).
Түгендеу нәтижелерін талдау кезінде мынадай сұрақтар туындауы мүмкін:
"Неліктен жасалған есептен шығару актісіндегі сома түгендеу ведомосындағы жетіспеушілік сомасына сәйкес келмейді?",
"Неліктен ведомость экранында бір соманы көремін, ал 'Түгендеу нәтижелері' есебін басып шығарғанда мүлдем басқа сома көрсетіледі?",
"Тауар іс жүзінде есептен шығарылса да, неліктен 'Жетіспеушілік сомасы' бағанында нөл көрсетіледі?" және
"Тауар сұрыптарының шатасуы жетіспеушіліктің жалпы қаржылық нәтижесіне қалай әсер етеді?".
Бұл сұрақтардың жауаптары тауарларды өзара есепке алу алгоритмдеріне және бағдарламадағы баға түрлерінің айырмашылығына байланысты.
Төменде мұндай айырмашылықтардың пайда болу себептері толық түсіндірілген.
1. Өзара есепке алу және тауар сұрыптарының шатасуы: неліктен жетіспеушілік нөлге тең болуы мүмкін
Ведомость жабылған кезде Есептен шығару актісі жасалады. Онда қоймада нақты жетіспейтін барлық тауар тіркеледі. Бірақ түгендеу ведомосындағы "Жетіспеушілік сомасы" бағаны нақты қаржылық шығыныңызды көрсетеді.
Бағдарлама логикасына сәйкес түгендеу бойынша жалпы жетіспеушілік мына формуламен есептеледі:
Түгендеу бойынша есептен шығару сомасы минус Түгендеу бойынша кіріс сомасы.
Жетіспеушілік сомасы есептен шығарылған тауарлардың жалпы сомасы табылған артық тауарлардың сомасынан жоғары болған жағдайда ғана оң мәнге ие болады. Егер алынған мән нөлден төмен болса, яғни жоғалған тауардан құны жоғары тауар табылса, түгендеу бойынша қаржылық жетіспеушілік нөлге тең болады.
Сомаға Тауар сұрыптарының шатасуы да әсер етеді — бұл бір тауар моделінің әртүрлі нұсқалары, мысалы түсі немесе өлшемі бойынша, бір уақытта артық және жетіспейтін болып анықталған жағдай.
Мысал: есеп бойынша қоймада 5 жұп қара шұлық және 5 жұп қоңыр шұлық болуы керек, әрқайсысының бағасы 10 грн. Түгендеу кезінде 3 жұп қара және 7 жұп қоңыр шұлық бар екені анықталды. Есептен шығару актісінде бағдарлама 20 грн сомасына 2 жұп қара шұлықтың жетіспеушілігін тіркейді. Кіріс құжатында — 20 грн сомасына 2 жұп қоңыр шұлықтың артығы көрсетіледі. Бірақ ведомость ішінде бұл сомалар бірін-бірі өтейді: бір түстегі шұлықтың жетіспеушілігі басқа түстегі шұлықтың артығымен жабылады. Бағдарлама өзара есепке алуды орындайды, нәтижесінде қаржылық жетіспеушілік сомасы 0 грн болады. Сондықтан есептен шығару актісіндегі сома, яғни 20 грн, "Жетіспеушілік сомасы" бағанындағы 0 грн мәнінен ерекшеленеді.
2. Баға түрлерінің айырмашылығы: Өзіндік құн және Бөлшек сауда бағасы
Тағы бір жиі қойылатын сұрақ — компьютер экранындағы және басып шығарылған есептегі сандардың айырмашылығы. Егер "Түгендеу ведомосы" нысанын қарап отырсаңыз немесе белгілі бір кезең бойынша нәтижелерді талдасаңыз, сомалар өзіндік құн бойынша көрсетіледі.
Бірақ "Түгендеу есептерін басып шығару" батырмасын басып, "Түгендеу нәтижелері" есебін таңдасаңыз, бағдарлама оны бөлшек сауда бағаларымен жасайды. Үстеме бағаға байланысты бөлшек сауда бағасы әдетте өзіндік құннан жоғары болады, сондықтан басып шығарылған есептегі жетіспеушілік сомасы едәуір жоғары көрсетіледі. Бұл мәндерді сәйкестендіру үшін баптауларды өзгертуге болады: басып шығарылатын есеп үлгісін, мысалы FastReport арқылы, қорытынды сомалар өзіндік құнмен немесе көтерме бағалармен есептелетіндей етіп өзгертуге болады.
3. Өзіндік құнды есептеу алгоритмдері: қойманың ағымдағы күйі және FIFO
Екі құжаттағы сомаларды тек өзіндік құн бойынша салыстырғанның өзінде, есептен шығару актісі мен жетіспеушілік туралы есеп арасында айырмашылық пайда болуы мүмкін. Бұл деректердің әртүрлі көздерден алынуына байланысты:
-
Есепте және түгендеу ведомосында есеп жасалған сәттегі қойманың ағымдағы күйі бойынша өзіндік құн қолданылады.
-
Құжаттың өзінде, яғни есептен шығару актісінде, FIFO қағидасы бойынша нақты өзіндік құн тіркеледі (бірінші кірген — бірінші шығады) немесе баптауларда таңдалған өзіндік құнды есептеу әдісі қолданылады, мысалы "Соңғы сатып алу бағасы" немесе "Ішкі ауыстыруларды ескере отырып, жеткізу партиялары бойынша".
Яғни есептен шығару актісі есептен шығарылған тауарды нақты кіріс партиясына және оның сатып алу бағасына байланыстырады. Егер тауар сатып алу бағалары әртүрлі бірнеше партиядан есептен шығарылса, құжаттағы сома осы партиялардың нақты бағалары бойынша қалыптасады. Ал экрандағы нысан қойманың ағымдағы күйіндегі орташа немесе соңғы бағаны қолдануы мүмкін, бұл математикалық айырмашылықтарға әкеледі.
Сандар дұрыс емес болып көрінсе, не істеу керек?
Егер өзіндік құнның орнына нөлдер көрсетілсе немесе сандардың айырмашылығы күмән тудырса, тауарды кіріске алған кезде оның сатып алу бағасы көрсетілгеніне көз жеткізіңіз.
Егер кіріс жүкқұжаттары сатып алу бағалары көрсетілмей жасалса және бұл тауарлар сатылмаса, оларды есептен шығару кезінде түгендеу қорытындыларында нөлдік мәндер көрсетіледі.
Ведомость ішіндегі қаржылық деректерді жаңарту үшін түгендеу ведомосы нысанындағы "Сомаларды қайта есептеу" батырмасын пайдаланыңыз — бұл жетіспеушілік, тауар сұрыптарының шатасуы, есептен шығару және кіріс сомаларын қайта есептеуді іске қосады. Сондай-ақ бағдарламада өзіндік құнды жалпы қайта есептеуді жүйелі түрде орындаған жөн.
Алдыңғы қадамға оралу