Топтық есептегі қорлар (F1-F2): тапшылық пен артықшылықтың қосындысы қалай қалыптасады

Торгсофт түгендеу кезінде жетіспеушілік пен артық қалдықты қалай есептейді: сорттық айырманы өзара есепке алу, FIFO және Ф1 қоймасын түзету

Тауарды нақты санағаннан кейін Торгсофт нақты мөлшерді есептегі қалдықпен салыстырып, қоймадағы қалдықты теңестіру үшін құжаттар қалыптастырады. Кәсіпкерлер көбіне есептен шығару бар болса да, жетіспеушілік сомасы неге нөлге тең болуы мүмкін, түгендеу ведомосындағы, есептен шығару актісіндегі және баспа есебіндегі сандар неге әртүрлі, нөлдік сомалар қайдан пайда болады және Ф1 қоймасындағы тауар мөлшерін бөлек қалай түзетуге болады деп сұрайды. Мұны дұрыс түсіндіру үшін үш механизмді бөлек қарастыру керек: түгендеу нәтижелері, өзіндік құнды есептеу және Ф1–Ф2 қоймалық есебі.

Түгендеуді жапқаннан кейін қандай құжаттар жасалады

Ведомость жабылған кезде Торгсофт автоматты түрде:

• кіріс құжатын — нақты мөлшері есептегі мөлшерден көп тауарлар үшін;

• есептен шығару құжатын — нақты мөлшері есептегіден аз болып шыққан тауарлар үшін;

• кірістер, есептен шығарулар, сорттық айырманы өзара есепке алу және жетіспеушілік бойынша қорытындыларды қалыптастырады.

Осыдан кейін қоймадағы тауардың жалпы қалдығы нақты саналған мөлшерге сәйкестендіріледі.

Кіріс құжатындағы артық қалдық тауардың соңғы сатып алу өзіндік құны бойынша бағаланады. Ол сатып алу бағасын және тауарға бөлінген қосымша өзіндік құнды қамтиды. Түгендеу ведомосын қалыптастыру

Есептен шығару құжатындағы өзіндік құн Баптаулар → Параметрлер → Есеп → Тауардың өзіндік құнын есептеу әдісі мәзірінде белгіленген әдіске байланысты.

Егер «Жеткізу партиялары бойынша» әдісі немесе оның нұсқалары қолданылса, Торгсофт FIFO қағидатын пайдаланады: алдымен ең ескі таусылмаған партиядан мөлшерді есептен шығарады, содан кейін — келесі партиядан. Егер бір құжатқа бірнеше партиядағы тауар кірсе, оның өзіндік құны осы партиялардың құнынан қалыптасады. «Соңғы сатып алу бағасы» әдісінде басқа логика қолданылады. Есеп баптаулары

Сондықтан түгендеудің екі құжаты да әрқашан FIFO бойынша қалыптасады деген тұжырым дұрыс емес: FIFO тиісті өзіндік құн әдісі таңдалған жағдайда ғана есептен шығаруға қолданылады, ал артық қалдық соңғы сатып алу өзіндік құны бойынша кіріске алынады.

Сорттық айырманы өзара есепке алу қалай есептеледі

Торгсофт сорттық айырманы өзара есепке алу жетіспеушілік пен артық қалдықты өзара өтеуді білдіреді. Әдеттегі жағдай — тауардың бір моделі, бірақ сұрпы, түсі немесе өлшемі әртүрлі: бір түрі аз, ал екіншісі көп болып шығады.

Ведомость қорытындысында сорттық айырманы өзара есепке алу сомасы екі шаманың кішісі ретінде анықталады:

Сорттық айырманы өзара есепке алу сомасы = min(есептен шығару сомасы; кіріс сомасы)

Мысалы:

• 24 000 грн сомасына тауар есептен шығарылды;

• 20 000 грн сомасына артық қалдық кіріске алынды;

• сорттық айырманы өзара есепке алу сомасы 20 000 грн құрайды;

• жетіспеушілік сомасы — 4 000 грн.

Бұл ретте есептен шығару актісінде нақты жоқ барлық тауар 24 000 грн сомасында қала береді. Сорттық айырманы өзара есепке алу қорытынды қаржылық нәтижеге әсер етеді, бірақ түзету құжаттарындағы позицияларды жоймайды.

Жетіспеушілік сомасы қалай қалыптасады

Торгсофт ведомосында мына формула қолданылады:

Жетіспеушілік сомасы = есептен шығару сомасы − сорттық айырманы өзара есепке алу сомасы

Нәтиже нөлден төмен бола алмайды. Сорттық айырманы өзара есепке алу сомасы кіріс пен есептен шығару сомаларының кішісіне тең болғандықтан, формуланы былай да көрсетуге болады:

Жетіспеушілік сомасы = max(есептен шығару сомасы − кіріс сомасы; 0)

Демек, есептен шығару болуы мүмкін, ал жетіспеушілік сомасы нөлге тең болуы ықтимал. Бұл анықталған артық қалдықтың құны есептен шығарылған тауардың құнын толық өтеген кезде болады.

Мысалы:

• есептен шығару — 10 000 грн;

• артық қалдықтың кірісі — 12 000 грн;

• сорттық айырманы өзара есепке алу — 10 000 грн;

• жетіспеушілік сомасы — 0 грн.9

Бұл нақты жетіспеушілік болмағанын білдірмейді. Ол есептен шығару актісінде тіркелген. Нөл дегеніміз — өзара есепке алғаннан кейін ведомостьта тауарлық пайданы азайтатын жетіспеушілік сомасы қалмағанын білдіреді. Компьютер көмегімен түгендеу

Неліктен есептен шығару актісі мен ведомость әртүрлі сомаларды көрсетеді

Бірдей көрсеткіштерді салыстыру керек:

• есептен шығару актісінде есептен шығарылған барлық тауардың толық құны көрсетіледі;

• ведомостьтағы жетіспеушілік сомасы сорттық айырманы өзара есепке алғаннан кейінгі есептен шығаруды көрсетеді;

• кіріс сомасы кіріске алынған артық қалдықтың құнын көрсетеді.

Мысалы, 20 000 грн сомасына тауар есептен шығарылып, дәл сондай сомаға артық қалдық кіріске алынса, есептен шығару актісінде 20 000 грн көрсетіледі, бірақ ведомостьтағы жетіспеушілік сомасы нөл болады.

Қосымша айырмашылық өзіндік құнды есептеу әдісіне байланысты туындауы мүмкін. Партиялық әдісте есептен шығару актісі тауарды FIFO партиялары бойынша бағалайды, ал қорытынды экрандық нысандар қойманың ағымдағы күйінің өзіндік құнын пайдалануы мүмкін.

Неліктен ведомость пен «Түгендеу нәтижелері» есебі сәйкес келмейді

«Түгендеу ведомосы» нысанында қорытынды сомалар өзіндік құн бойынша көрсетіледі. Стандартты баспа «Түгендеу нәтижелері» есебі сомаларды бөлшек сауда бағаларымен қалыптастырады.

Бағалау базасы әртүрлі болғандықтан, сандар сәйкес келмеуі тиіс:

Егер өзіндік құн немесе көтерме бағалар бойынша баспа есебін алу қажет болса, тиісті FastReport үлгісін баптау керек.

Неліктен түгендеу қорытындылары нөлге тең болуы мүмкін

Нөлдік сома көбіне екі себептен пайда болады.

Сатып алу бағасы жоқ

Егер тауар нөлдік сатып алу бағасымен кіріске алынып, әлі сатылмаған болса, бағдарламада есептен шығаруды немесе басқа қорытындыны бағалауға қажетті құн болмайды. Мөлшер бойынша айырмашылық болады, бірақ оның ақшалай мәні нөлге тең болуы мүмкін.

Мұндай жағдайда кіріс жүкқұжаттарын тексеріп, дұрыс сатып алу бағаларын енгізу керек.

Сомалар қайта есептелмеген

Егер ведомостьты жабу кезінде өзіндік құнды есептеу үзіліп қалса немесе жабылғаннан кейін байланысты деректер өзгерсе, қорытындылар өзекті болмай қалуы мүмкін.

Ведомость нысанында «Сомаларды қайта есептеу» батырмасын басу керек. Бағдарлама қайта есептейді:

• кіріс сомасын;

• есептен шығару сомасын;

• сорттық айырманы өзара есепке алуды;

• жетіспеушілік сомасын.

Қажет болған жағдайда тиісті кезең үшін өзіндік құнды жалпы қайта есептеу де орындалады. Неліктен жетіспеушілік сомасы есептен шығару актісімен сәйкес келмейді

Түгендеу Ф1–Ф2 қоймасымен қалай байланысты

Ф1–Ф2 форматындағы қоймалық есеп — жеке қосымша функция. Ол өзіндік құнды есептеу әдісін анықтамайды және FIFO алгоритмін өзгертпейді.

Кіріс жүкқұжатын жасау кезінде пайдаланушы оның есеп түрін көрсетеді:

• Ф1 — ресми жеткізілім;

• Ф2 — Торгсофт анықтамасында бейресми жеткізілім ретінде белгіленген басқа ішкі есеп форматы.

Жалпы «Қойма күйі» нысанында Ф1 және Ф2 жүкқұжаттарындағы тауар жиынтық түрде көрсетіледі. «Ф1 қоймасының күйі» нысанында Ф1 бойынша жеке есептік қалдық көрсетіледі:

Ф1 мөлшері = Ф1 кіріс жүкқұжаттары бойынша мөлшер − фискалдық тіркеуші арқылы сатылған мөлшер

Ф1–Ф2 — ішкі аналитикалық механизм. Ол бастапқы құжаттарды, фискалдандыруды, акциздік маркаларды есепке алуды немесе тауардың шығу тегін заңдық тексеруді алмастырмайды.

Неліктен кәдімгі түгендеу Ф1 қоймасын түзетпейді

Түгендеу ведомосын жабу жалпы қойманы теңестіреді. Ф1 бойынша жеке есептік мөлшер өзгеріссіз немесе қате болып қалуы мүмкін, өйткені ол кіріс жүкқұжаттарының түріне және фискалдандырылған сатылымдарға байланысты.

Ф1 белгісі есеп орталықтары арасындағы кәдімгі ішкі ауыстыру құжаты арқылы берілмейді: оны тек кіріс жүкқұжатына орнатуға болады.

Қолданыстағы анықтамаға сәйкес, Ф1 қорытындылары мына жағдайларда да бұрмалануы мүмкін:

• тауарды есеп орталықтары арасында ішкі ауыстырғаннан кейін;

• «Шот жазып беру арқылы сауда» режимінде, егер шығыс жүкқұжаты бойынша фискалдық чек басып шығарылмаса;

• клиент тапсырысын немесе бұйымға тапсырысты берген кезде, егер сату фискалдандырылмаған болса.

Ф1 қоймасындағы тауар мөлшерін қалай түзетуге болады

Алдымен Ф1 кіріс жүкқұжаттарын, фискалдық сатылымдарды және ішкі ауыстыруларды тексеру керек. Себебін анықтамай қолмен түзету құжаттардағы қатені жасырып қалуы мүмкін.

Егер Ф1 бойынша дұрыс бақылау мәні анықталса:

1. Қойма → Ф1 қоймасының күйі бөлімін ашыңыз.

2. Қажетті тауарды таңдаңыз.

3. Пернетақтаның ағылшын тіліндегі жаймасына ауысыңыз.

4. Ctrl + Shift + Alt + E пернелерін басыңыз.

5. «Ф1 қоймасы бойынша тауар мөлшерін өзгерту» терезесінде «Қоймадағы мөлшер» өрісіне дұрыс мәнді енгізіңіз.

6. «Жазу» батырмасын басыңыз.

«Түзетулер» қойындысында өзгеріс күні мен уақыты, тауар, түзетуге дейінгі және кейінгі мөлшер, өзгеріс шамасы және оны орындаған пайдаланушы сақталады. Бұл Ф1 күйіне арналған жеке операция; ол түгендеу ведомосын жабуды және жалпы қойманы теңестіруді алмастырмайды. Ф1–Ф2 форматындағы қоймалық есеп