Бөлшек саудада шетел валютасымен есеп айырысу: тауарларды орналастырудан бастап жеткізушімен есеп айырысуға дейін

Қазіргі бөлшек және көтерме саудада импорттық тауарлардың көпшілігі шетел валютасына (доллар, еуро, злотый және т.б.) сатып алынады, ал Украина аумағында сатып алушыларға сату және есеп айырысуларды фискалдандыру заң бойынша тек ұлттық валютада — гривнада жүзеге асырылады. Валюта бағамы құбылған кезеңдерде сауда кәсіпорындары мынадай мәселелерге тап болады: пайда маржасын қалай сақтау, жаңа тауар партияларын кіріске алу кезінде шығынға ұшырамау, контрагенттермен өзара есеп айырысуларды дұрыс көрсету және қоймадағы тауарлардың бөлшек бағаларын жылдам түзету.

• Егер төлем гривнамен жүргізілсе, шетел валютасындағы кіріс жүкқұжаты бойынша тауарды қалай кіріске алуға болады;
• сату бағасын валюта бағамына қалай байланыстыруға болады;
• тауар қалдықтарының өзіндік құны қандай бағам бойынша есептеледі;
• баланста бағамдық айырмашылықтар туындамауы үшін жеткізушімен есеп айырысуларды қалай жүргізу керек.

Торгсофт бағдарламасында ашық әрі түсінікті есеп жүргізу үшін ұлттық валюта, сатып алу валютасы, талдау валютасы және валюта бағамдары ұғымдары нақты ажыратылады.

• Жүйенің ұлттық валютасы — қаржылық және қоймалық есеп жүргізілетін, кәсіпорын балансы есептелетін, кассалық операциялар орындалатын және фискалдық чектер қалыптастырылатын негізгі ақша бірлігі (әдепкі бойынша — гривна).

• Сатып алу валютасы (құжат валютасы) — жеткізуші шотты немесе кіріс жүкқұжатын рәсімдейтін валюта (мысалы, USD немесе EUR).

• Талдау валютасы — қаржылық талдау және сату бағаларының валюталық баламасын автоматты түрде есептеу үшін қолданылатын валюта (әдепкі бойынша — АҚШ доллары).

• Валюта бағамы — жүйеде белгілі бір күнге тіркелетін шетел валютасының гривнаға қатысты бағамы.

Бағдарлама параметрлерін баптау

1. Ұлттық валютаны белгілеу: Баптаулар -> Параметрлер -> Есепке алу мәзіріндегі Ұлттық валюта өрісінде «Гривна» көрсетіледі.

2. Валюта бағамдарын тіркеу: Төлем -> Валюта бағамы мәзірінде валюталарды сатып алу және сату бойынша өзекті бағамдар енгізіледі. Бағамдар кәсіпкердің көзқарасы бойынша енгізіледі (сату бағамы тауарды өткізу бағасының валюталық баламасын анықтау үшін қолданылады).

3. Валюталық баламаларды автоматты түрде есептеу: Баптаулар -> Параметрлер -> Қаржылық талдау мәзірінде Сату бағасының талдау валютасындағы баламасын автоматты түрде есептеу параметрін қосуға болады.

Шетел валютасына сатып алынған тауарды қоймаға кіріске алу процесі кіріс жүкқұжатын жасаудан, сатып алу бағамын тіркеуден және бөлшек сату бағасын қалыптастырудан тұрады.

Торгсофт қадамдық нұсқаулық

1. Кіріс жүкқұжатын жасау. Құжат -> Тауардың кірісі мәзірін ашып, жаңа құжат жасаңыз және жеткізушіні таңдаңыз.

2. Валюта мен бағамды белгілеу. Валюта өрісінде жүкқұжаттың шетел валютасын таңдаңыз (мысалы, Доллар). Содан кейін Гривнаға қатысты бағам өрісі пайда болады. Онда тауарды кіріске алу күніндегі бағам көрсетіледі (немесе жүйеден соңғы бағамды алу батырмасы басылады).

3. Сатып алу бағаларын енгізу режимі. Шетел валютасындағы жүкқұжаттар үшін Сатып алу бағаларын енгізу параметрі қолжетімді:

•   Жүкқұжат валютасында: сатып алу бағасы шетел валютасында енгізіледі, ал гривнадағы баға жүкқұжат бағамы бойынша автоматты түрде есептеледі.

•   Ұлттық валютада: сатып алу бағасы гривнамен енгізіледі (егер жеткізушінің бастапқы құжаттары гривнамен берілсе), ал шетел валютасындағы баға бағам бойынша есептеледі.

4. Бөлшек және көтерме бағаларды қалыптастыру. Сатып алу бағасы енгізілгеннен кейін бағдарлама тауар түріне белгіленген үстеме пайызын қосып, гривнамен бөлшек және көтерме сату бағаларын қалыптастырады.

5. Excel файлдарынан тауарларды импорттау. Кіріс жүкқұжатын Excel файлынан жүктегенде (Құжат -> Тауардың кірісі -> Импорт) шетел валютасындағы сатып алу бағаларын да, бөлшек және көтерме бағалардың валюталық баламаларын да импорттауға болады. Егер файлда гривнадағы баға болмаса, бағдарлама оны кіріс жүкқұжатының бағамы бойынша валюталық баламадан есептейді.

Халықаралық сатып алулар кезінде тауардың қорытынды өзіндік құны тек жеткізушінің бағасынан ғана емес, қосымша шығындардан да құралады: кедендік алымдар, халықаралық және жергілікті жеткізу, валютаны айырбастауға арналған банк комиссиялары.

Торгсофт бағдарламасында кіріс құжатының Жүкқұжат шығындары қойындысында шығындардың үш түрі қарастырылған:

1. Жүкқұжат бойынша қаржылық шығындар. Гривнамен немесе шетел валютасымен сома түрінде енгізіледі және жеке қаржылық құжатпен (касса немесе банк шоты арқылы) жүргізіледі. Егер Тауардың өзіндік құнына қосылады параметрі таңдалса, бағдарлама бұл соманы жүкқұжаттың барлық позицияларына пропорционалды түрде бөліп, олардың есептік өзіндік құнын арттырады.

2. Жүкқұжат сомасының пайызымен көрсетілетін шығындар (жеңілдіктер немесе үстемелер). Жүкқұжат сомасының пайызы ретінде белгіленеді.

3. Тауарға қатысты шетел валютасындағы шығындар. Тікелей шетел валютасында енгізіледі. Есепке алу түріне қарай шығындар мынадай санаттарға бөлінеді:

•   Тауардың өзіндік құнына қосу: қоймадағы әрбір тауар бірлігінің қосымша өзіндік құнын арттырады.

•   Жеткізушімен өзара есеп айырысуларға қосу: жеткізуші алдындағы берешекті арттырады және сатып алу бағасына қосылады.

•   Қоспау: пайда талдауында кәсіпорынның жалпы қаржылық шығындары ретінде есепке алынады.

Барлық шығындар енгізілгеннен кейін Жүкқұжаттағы бағаларды қайта есептеу әрекеті орындалады, ол өзіндік құн мен бөлшек бағаларды автоматты түрде түзетеді.

Егер тауар шетел валютасына сатып алынып, гривнамен сатылса, бөлшек бағалар өзгеріссіз қалған жағдайда валюта бағамының ауытқуы нақты пайданың азаюына әкеледі.

Әрбір тауар карточкасын қолмен өзгертпей, бағам өзгерістеріне жылдам әрекет ету үшін Торгсофт автоматты қайта бағалау құралдары қолданылады.

1-тәсіл. «Үстеме мен бағам бойынша бөлшек және көтерме бағаларды есептеу» режимі

Бұл режим Қойма -> Үстеме мен бағам бойынша бөлшек және көтерме бағаларды есептеу мәзірінде орналасқан.

Бағаларды жаппай қайта бағалау тәртібі:

1. Сүзгілер арқылы тауарлар тобын таңдаңыз (тауар түрі, өндіруші немесе жеткізуші бойынша).

2. Есептеу тәсілін таңдаңыз:

•   Сатып алу бағасы бойынша: шетел валютасындағы бастапқы сатып алу бағасы негізінде жаңа бағаммен сату бағасын қайта есептейді.

•   Баламалы баға бойынша: шетел валютасында тіркелген баламалы баға негізінде сату бағасын қайта есептейді. Тауар карточкасындағы Бағаның шетел валютасындағы баламасы қойындысында шетел валютасындағы баға (мысалы, $25) көрсетіліп, Әрқашан есептеу белгісі қойылады. Жүйеде ресми немесе талдамалық сату бағамы өзгерген кезде тауардың гривнадағы бөлшек бағасы тіркелген валюталық балама негізінде автоматты түрде қайта есептеледі.

3. Валюта бағамын таңдаңыз (Тек бүгінгі немесе Ең жақын).

4. Бағаны өзгерту тәсілін таңдаңыз:

•   Бірден: жаңа бағалар қоймада дереу қолданылады.

•   Қайта бағалау актісі: басшы бекіткеннен кейін күшіне енетін қайта бағалау құжаты жасалады.

5. Жаңарту (F5) батырмасын басыңыз. Бағдарлама жаңа бөлшек және көтерме бағаларды есептеп, олардың ағымдағы бағалардан айырмашылығын көрсетеді.

2-тәсіл. «Тауар қалдықтарын талдау» арқылы қайта бағалау

Талдау -> Тауар қалдықтарын талдау мәзірінде Тауар бағасын немесе сатып алу бағамын өзгерту  әрекеті арқылы таңдалған жеткізушінің тауар қалдықтарына қатысты сатып алу бағамын жаппай өзгертуге болады. Бағдарлама түзету құжаттарын (ескі бағам бойынша жеткізушіге қайтару және жаңа бағам бойынша кіріске алу) автоматты түрде жасап, сатып алу және бөлшек бағаларды жаңартады.

Жеткізушілермен тауар-ақша балансы жеткізу жүзеге асырылған валютада жүргізіледі. Қарыздарды Төлем -> Серіктестермен баланс мәзірінде қарауға болады.

Есеп айырысу сценарийлері мен тәртібі

А сценарийі. Шетел валютасындағы жүкқұжат бойынша гривнамен төлеу

Шаруашылық қызметте кәсіпорындар жеткізушіге көбінесе банк шотынан валюталық балама бағамы бойынша гривнамен төлейді.

1. Қойма - Кіріс жүкқұжаттарының тізілімі мәзірінде сүзгіден жеткізушіні көрсетіп, қажетті кіріс жүкқұжатын табыңыз. Төлем енгізу батырмасын басыңыз.

2. Төлем енгізу нысанында Валюта - Гривна тармағын және тиісті кассаны немесе банк шотын таңдаңыз.

3. Гривнадағы соманы көрсетіңіз. Баламалы сома жүкқұжат валютасына сәйкес автоматты түрде есептеледі.

4. Бағдарлама енгізілген гривна сомасын гривналық шотта автоматты түрде есепке алады және бір мезгілде жеткізуші алдындағы қарызды жүкқұжат валютасында көрсетілген баламалы сомаға азайтады.

Б сценарийі. Шетел валютасын сатып алу және валюталық шоттан төлеу

Егер есеп айырысу тікелей шетел валютасында жүргізілсе:

1. Ақшаны гривнадан шетел валютасына айырбастау сәтін тіркеу қажет болса, Төлем - Валюта айырбастау мәзірінде гривналық шоттан/кассадан есептен шығарылатын гривна сомасын, сатып алу бағамын және сатып алынған шетел валютасы түсетін валюталық шотты/кассаны көрсетіңіз.

2. Төлем енгізу үшін Қойма - Кіріс жүкқұжаттарының тізілімі мәзірінде қажетті жүкқұжатты таңдаңыз  валюталық кассаны немесе банк шотын таңдап, жеткізушінің пайдасына шетел валютасындағы соманы есептен шығарыңыз.

Баптаулар -> Параметрлер -> Есепке алу бөлімінде таңдалған өзіндік құнды есептеу тәсілі валюта бағамының ауытқуы тауар қалдықтарының өзіндік құны мен жалпы пайдаға қалай әсер ететінін анықтайды.

Торгсофт валюталық тауар және ақша ағындарын жүйелі түрде бақылау үшін арнайы талдамалық есептер қолданылады:

1. Сату үшін берілген жеткізуші тауарларының сатылымын талдау (Талдау -> Сату үшін берілген тауарлардың сатылымын талдау): әрбір сатып алу валютасы бойынша жеке-жеке жеткізушілерден тауардың келіп түсуін, қайтарылуын, сатылуын және әр жеткізуші алдындағы берешектің ағымдағы жағдайын көруге мүмкіндік береді.

2. Валюталық сатылымдар туралы есеп (Есеп -> Валюталық сатылымдар туралы есеп): таңдалған кезеңдегі кассалар мен банк шоттары бойынша валюталық түсімдерді көрсетеді, қорытындылар тиісті валютада және гривнадағы баламасында беріледі.

3. Жеткізу партиялары бойынша тауар қозғалысын талдау (Талдау -> Жеткізу партиялары бойынша тауар қозғалысын талдау): нақты тауар партиясының валюта бағамы бойынша сатып алынған сәтінен толық сатылғанға дейінгі қозғалысын бақылауға, алынған түсім мен таза кірісті есептеуге мүмкіндік береді.

Қорытынды

Торгсофт бағдарламасында шетел валютасындағы есепті жүргізу сауда кәсіпорындарына гривнамен есеп айырысуға қатысты Украина заңнамасының талаптарын импорттық тауарларды сатып алудың нақты экономикалық жағдайларымен үйлестіруге мүмкіндік береді. Валюталық баламаларды баптау, бағам бойынша автоматты қайта бағалау режимдерін пайдалану және жеткізушілермен өзара есеп айырысуларды сатып алу валютасында нақты жүргізу айналым капиталын инфляциялық тәуекелдерден қорғауға кепілдік береді әрі дүкеннің қаржылық нәтижесін дәл есептеуді қамтамасыз етеді.