Cum să expedieze un antreprenor mărfuri prin Nova Poshta: plăți, bonuri, evidență și retururi

Pentru ca o persoană fizică — întreprinzător (FOP) să poată expedia corect mărfuri prin Nova Poshta în Ucraina, trebuie să stabilească termenii vânzării, să organizeze livrarea și încasarea banilor, să definească procedura de emitere a documentelor și să reconcilieze fiecare comandă cu plata. Necesitatea utilizării unui registrator al operațiunilor de decontare (RRO) sau a unui registrator software al operațiunilor de decontare (PRRO) depinde de metoda efectivă de plată și de condițiile contractelor. Simpla menționare a „plății la livrare” nu este suficientă pentru a trage această concluzie.

Pentru plata integrală la livrare, fără niciun avans, există o poziție relevantă a Curții Supreme: în circumstanțele constatate de aceasta, când cumpărătorul plătea marfa prin NovaPay la primire, iar vânzătorul primea banii fără numerar în contul curent de afaceri, vânzătorul nu efectua o operațiune de decontare. Pentru a aplica această concluzie în activitatea proprie, verificați dacă sunt îndeplinite toate condițiile și păstrați contractele, documentele aferente mărfurilor și confirmările de plată. Pentru plata în avans, acceptarea plăților cu cardul și alte metode de încasare, procedura trebuie stabilită separat.

Ce trebuie pregătit înainte de prima expediere

Procedura de mai jos se referă la vânzarea de mărfuri în cadrul activității antreprenoriale, cu livrare în Ucraina. Înainte de a începe, verificați înregistrarea de stat a FOP, activitățile înregistrate, conformitatea sortimentului cu sistemul de impozitare și grupa de impozit unic alese. Dacă marfa necesită o licență sau condiții speciale de vânzare, clarificați aceste cerințe înainte de acceptarea comenzii. Restricțiile fiscale se verifică în temeiul articolului 291 din Codul fiscal al Ucrainei; transportatorul stabilește separat ce expedieri acceptă.

1. Pregătiți informațiile despre vânzător. Pe site sau pe pagina de vânzare, asigurați accesul la numele, prenumele și patronimicul antreprenorului, locul înregistrării și domiciliul efectiv, adresa de e-mail și/sau adresa magazinului online, numărul de înregistrare al fișei de evidență a contribuabilului și, dacă este necesar, informații despre licență. Dacă antreprenorul a refuzat oficial numărul fiscal din motive religioase și are mențiunea corespunzătoare în pașaport, indică seria și numărul pașaportului. Lista este stabilită la articolul 7 din Legea Ucrainei „Cu privire la comerțul electronic”.

2. Descrieți condițiile comenzii. Indicați caracteristicile mărfii, prețul cu informații despre taxe, metoda de plată, termenul de expediere, condițiile de livrare, garanțiile, procedura de depunere a reclamațiilor și retururile. Informați cumpărătorul și în ce termen poate accepta oferta dumneavoastră de a încheia contractul. Înainte de plasarea comenzii, comunicați costul livrării și explicați cine plătește transportul și comisionul pentru transferul banilor. Stabiliți și termenul de livrare către cumpărător.

   Potrivit alineatului 6 al articolului 13 din Legea nr. 1023-XII, dacă contractul la distanță nu prevede altfel, vânzătorul trebuie să livreze marfa într-un termen rezonabil, dar nu mai târziu de 30 de zile de la primirea consimțământului consumatorului pentru încheierea contractului. Dacă marfa comandată nu este disponibilă și executarea contractului este imposibilă, vânzătorul trebuie să informeze consumatorul imediat, dar nu mai târziu de acest termen de 30 de zile.

3. Formalizați relația cu Nova Poshta. Verificați la ce contract ați aderat în calitate de antreprenor, cine este indicat drept client al serviciilor și ce împuterniciri are angajatul care predă coletele.
4. Formalizați separat încasarea plății la livrare. Verificați contractul financiar cu NovaPay, datele antreprenorului, contul de încasare, comisioanele, termenele de transfer și accesul la registrele de plăți. Contractul de livrare și contractul de transfer al banilor reglementează servicii diferite.
5. Stabiliți procedura de evidență. Decideți cine confirmă plata, întocmește documentele pentru marfă, controlează retururile și verifică extrasul bancar.

Baza juridică pentru informațiile despre vânzător și confirmarea comenzii este reprezentată de articolele 7, 11 și 13 din Legea „Cu privire la comerțul electronic” și de articolul 13 din Legea nr. 1023-XII „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”. Contractele, regulile de ambalare și formularele pentru clienții de afaceri sunt disponibile în secțiunea oficială de documente a Nova Poshta.

Pentru o procedură de plată la livrare funcțională, selectați virarea în contul de afaceri menționat în contractul financiar. Nova Poshta descrie acest serviciu cu registre care includ numărul expedierii, plătitorul, data, sumele încasate și transferate și comisionul. Astfel se poate stabili pentru ce mărfuri au fost primiți banii. Condițiile sunt prezentate pe pagina despre virarea plății la livrare în cont. Concluzia Curții Supreme privind plata integrală la livrare se referă tocmai la încasarea în contul curent de afaceri.

Recomandare practică: verificați în contract tipul contului ales, deoarece simpla denumire de „cont de afaceri” nu confirmă că circumstanțele corespund celor din cauză. Dacă serviciul oferă un cont de plăți, verificați separat dacă se aplică concluzia instanței: în cauza respectivă era vorba despre încasarea într-un cont bancar al antreprenorului. Încasarea pe un card personal sau în numerar necesită o evaluare diferită.

Cum se confirmă comanda înainte de ambalare

Este practic să atribuiți fiecărei comenzi un singur număr și să îl indicați în documente și corespondență. După verificarea stocului, managerul trimite cumpărătorului o confirmare în care consemnează:

• denumirea, codul de articol sau modelul, mărimea, culoarea, cantitatea și prețurile convenite ale mărfurilor;
• valoarea totală a mărfurilor, avansul primit și restul de plată;
• destinatarul, telefonul, localitatea, oficiul sau adresa de livrare;
• plătitorul livrării și al transferului banilor, precum și termenul de expediere;
• datele de contact ale vânzătorului și procedura de solicitare a garanției, schimbului și returului.

Păstrați confirmarea și răspunsul cumpărătorului împreună cu comanda. Articolul 11 din Legea „Cu privire la comerțul electronic” obligă vânzătorul să confirme prompt primirea comenzii electronice. Articolul 13 din Legea nr. 1023-XII cere confirmarea în scris sau în format electronic a informațiilor precontractuale. Dacă cumpărătorul schimbă mărimea sau adresa, consemnați varianta finală înainte de crearea documentului de expediere.

Ce documente sunt necesare pentru marfă, livrare și plată

Pentru o singură comandă pot exista mai multe documente, deoarece acestea confirmă evenimente diferite. În caz de verificare sau retur, este important să se poată stabili legătura dintre ele.

Distincția dintre documentul de decontare pentru marfă și documentul de transfer rezultă din articolele 2 și 3 din Legea nr. 265/95-VR și este explicată în poziția Serviciului Fiscal de Stat al Ucrainei. Faptul că vânzătorul nu este obligat să proceseze o anumită încasare prin RRO nu elimină necesitatea de a confirma vânzarea și componența comenzii.

Când este necesar RRO pentru plata la livrare: cum stabiliți procedura aplicabilă

Articolele 2 și 3 din Legea nr. 265/95-VR leagă utilizarea RRO și PRRO de efectuarea operațiunilor de decontare. Prin urmare, antreprenorul trebuie să stabilească cine acceptă plata cumpărătorului, în baza cărui contract, prin ce metodă și unde ajung banii la vânzător.

Plată integrală la livrare prin NovaPay, fără avans

În hotărârea în cauza nr. 520/27700/25, Curtea Supremă a concluzionat că nu a existat o operațiune de decontare a vânzătorului atunci când s-au întrunit cumulativ următoarele circumstanțe:

• cumpărătorul a comandat marfa la distanță, prin internet;
• vânzătorul a expediat marfa prin Nova Poshta fără niciun avans, nici măcar parțial;
• cumpărătorul a plătit prețul integral al mărfii la primire, prin NovaPay;
• NovaPay a transferat banii fără numerar, direct în contul curent al antreprenorului;
• operațiunile efective au fost confirmate prin contracte și documente de evidență.

Instanța a limitat explicit concluzia la particularitățile acestei proceduri. A mai arătat că problema emiterii sau neemiterii unui document și conformitatea formei și conținutului acestuia nu făceau parte din obiectul cauzei: amenda contestată privea neprocesarea operațiunilor prin RRO. Prin urmare, vânzătorul care folosește o procedură similară trebuie să furnizeze cumpărătorului documentele comerciale și de garanție corespunzătoare și să păstreze confirmările transferului.

Recomandare practică: înainte de a aplica această abordare, comparați contractele, configurarea plăților pe site și circulația efectivă a banilor cu toate condițiile enumerate. Păstrați în dosarul de lucru contractele, un exemplu de comandă fără avans, TTN, documentul comercial, registrul NovaPay și extrasul care confirmă încasarea. Dacă măcar o condiție diferă, stabiliți separat procedura de decontare împreună cu un contabil sau consultant fiscal.

Cum să țineți cont de poziția diferită a administrației fiscale

Explicația Serviciului Fiscal de Stat al Ucrainei (DPS) descrie o abordare în care un prestator independent de servicii de expediție livrează marfa, iar un intermediar financiar separat transferă banii; în acest caz, DPS solicita vânzătorului să emită bonul fiscal pentru marfă înainte de expediere. În schimb, pentru un alt contract, în care curierul acceptă plata la livrare în nume propriu și emite documentul de decontare la predare, administrația fiscală admitea că vânzătorul nu trebuie să aibă propriul RRO.

Poziția DPS trebuie evaluată împreună cu concluzia Curții Supreme menționată mai sus. Instanța a constatat absența unei operațiuni de decontare a vânzătorului tocmai în cazul plății integrale la livrare prin NovaPay, virate în contul curent, fără avans. Diferența dintre abordări face cu atât mai importante documentele și conformitatea exactă a procedurii efective. Pentru un contract atipic, este util să obțineți o consultație fiscală individuală, descriind complet plățile, și să țineți cont de poziția instanței când evaluați răspunsul.

Transfer prin IBAN, acceptarea plăților cu cardul și plata în avans

Transferul direct din contul cumpărătorului în contul de afaceri al vânzătorului, prin numărul internațional de cont bancar (IBAN), trebuie deosebit de acceptarea plăților cu cardul — încasarea prin card, printr-un formular de plată sau terminal. La transferul direct din cont în cont, vânzătorul nu acceptă numerar sau card în sensul unei operațiuni de decontare. În cazul acceptării plăților cu cardul, virarea ulterioară a încasărilor în cont nu elimină obligația de fiscalizare a operațiunii de decontare, dacă nu se aplică o excepție.

În cauza nr. 520/27700/25, Curtea Supremă a diferențiat separat plata integrală la livrare de acceptarea plăților online cu cardul și de plata în avans. Prin urmare, linkurile de plată cu cardul, avansurile parțiale, transferurile pe un card personal sau alte roluri contractuale necesită o evaluare distinctă. Scutirea prevăzută la punctul 14 al articolului 9 din Legea nr. 265/95-VR privește decontările pentru servicii și nu creează, prin ea însăși, o scutire generală pentru vânzarea de mărfuri.

Cum se documentează avansul și plata finală la livrare fără dublarea evidenței

Dacă cumpărătorul plătește o parte din preț înainte de expediere, consemnați metoda, data și suma plății. Stabiliți fiscalizarea și procedura de plată finală înainte de predarea coletului. Concluzia instanței privind plata integrală la livrare fără avans nu se aplică automat unei astfel de comenzi.

1. Păstrați confirmarea avansului efectiv și asociați plata cu numărul comenzii.
2. Calculați suma pe care cumpărătorul trebuie încă să o plătească pentru marfă și introduceți numai această sumă ca plată la livrare.
3. Dacă operațiunea trebuie fiscalizată, configurați documentarea avansului și a plății finale ținând cont de suma deja achitată. Documentele trebuie să permită verificarea valorii totale a mărfurilor și a fiecărei plăți, fără a înregistra avansul de două ori.
4. După livrare, comparați plata efectivă la livrare cu restul datorat, registrul NovaPay și extrasul bancar.

Exemplu ipotetic. Marfa costă 2.400 UAH. Cumpărătorul a plătit un avans de 600 UAH, deci plata la livrare pentru marfă trebuie să fie de 1.800 UAH: 2.400 − 600 = 1.800. Plata totală pentru marfă este de 2.400 UAH: 600 + 1.800. Dacă după avans setați din greșeală plata la livrare la 2.400 UAH, cumpărătorul va plăti în total 3.000 UAH, adică cu 600 UAH peste prețul convenit. Evidențiați separat livrarea și comisioanele de plată, conform persoanei care le achită.

Dacă plata constituie o operațiune de decontare și trebuie fiscalizată, vânzătorul emite bonul fiscal în momentul acestei operațiuni. Aceasta se aplică și avansului primit printr-o metodă pentru care este necesară utilizarea RRO sau PRRO. Articolele 2 și 3 din Legea nr. 265/95-VR stabilesc momentul creării documentului electronic de decontare și admit bonul în format tipărit sau electronic. Alineatul 11 al articolului 8 din Legea nr. 1023-XII impune suplimentar emiterea documentului sau crearea lui în format electronic cel târziu la predarea mărfii. Prin urmare, emiteți bonul pentru avans la momentul operațiunii de decontare respective. Virarea ulterioară a banilor de către intermediar nu trebuie să ducă la fiscalizarea repetată a unei decontări deja documentate.

Recomandare practică pentru bonurile electronice: înainte de lansare, verificați primirea notificărilor de plată, crearea bonului, numărul său fiscal și transmiterea către cumpărător. Dacă procesul depinde de actualizarea statusurilor transportatorului, desemnați un angajat care să controleze întârzierile. Statusul coletului, prin el însuși, nu confirmă că bonul a fost creat și furnizat.

Cum se verifică marfa, se ambalează coletul și se predă transportatorului

După confirmarea comenzii, angajatul care pregătește coletul compară marfa efectivă cu comanda și avizul de livrare. Pentru mărfurile cu numere de serie, este util să se noteze numărul exemplarului respectiv: acest lucru ajută la identificarea mărfii în cazul unei solicitări de garanție sau al unui retur.

1. Verificați dacă expedierea este permisă. Comparați marfa cu regulile Nova Poshta și cu restricțiile metodei de livrare alese. Pentru mărfurile care necesită un regim de temperatură sau ambalare specială, verificați condițiile respective înainte de a promite livrarea cumpărătorului.
2. Verificați starea și caracterul complet. Numărați unitățile, verificați modelul, mărimea, accesoriile, instrucțiunile și documentele de garanție. Dacă este necesar, fotografiați marfa și conținutul coletului pentru control intern.
3. Ambalați expedierea. Alegeți ambalajul conform regulilor oficiale ale transportatorului și caracteristicilor mărfii. Măsurați și cântăriți coletul după pregătire.
4. Completați documentul de expediere. Indicați corect expeditorul, destinatarul, numărul de telefon, adresa, numărul de colete, greutatea și dimensiunile efective, descrierea conținutului, valoarea declarată și plătitorii serviciilor. Verificați ca valoarea declarată să corespundă valorii reale a conținutului.
5. Verificați suma plății la livrare. După un avans, aceasta trebuie să fie egală cu restul de plată. Pentru marfa achitată integral, verificați că nu este setată o încasare repetată.
6. Confirmați predarea efectivă. Păstrați numărul TTN și confirmarea preluării expedierii de către transportator, apoi trimiteți cumpărătorului numărul de urmărire.

Crearea TTN în contul online nu confirmă încă predarea fizică a coletului transportatorului. Pentru control, înregistrați în comandă separat datele creării documentului, preluării de către transportator și livrării. Sursa cerințelor de ambalare și acceptare este reprezentată de regulile și documentele Nova Poshta.

Cine trebuie să țină evidența stocurilor de mărfuri conform Ordinului nr. 496

Cerințele privind documentele de achiziție depind de statutul fiscal al antreprenorului și de sortiment. Un FOP impozitat în regim general trebuie să dețină documente justificative privind proveniența mărfurilor, conform punctului 177.10 din Codul fiscal al Ucrainei. Cheltuielile documentate sunt, de asemenea, importante pentru stabilirea venitului impozabil.

Punctul 12 al articolului 3 din Legea nr. 265/95-VR prevede o excepție de la cerințele de evidență a mărfurilor pentru FOP plătitori de impozit unic care nu sunt înregistrați ca plătitori de taxă pe valoarea adăugată (TVA). Excepția nu acoperă antreprenorii care vând produse tehnice de uz casnic complexe, supuse reparației în garanție, medicamente, dispozitive medicale și articole de bijuterie sau uz casnic din materiale prețioase, prevăzute de lege. Așadar, apartenența la sistemul simplificat nu stabilește singură reguli identice pentru toți vânzătorii.

Dacă un FOP intră sub incidența Procedurii de evidență a stocurilor de mărfuri, aprobate prin Ordinul nr. 496 al Ministerului Finanțelor din Ucraina, acesta înregistrează intrările în formularul stabilit înainte de începerea vânzării și păstrează documentele primare ca parte integrantă a acestuia. Procedura se aplică și ieșirii mărfurilor în cazul unei vânzări legale fără numerar, fără RRO. Prin urmare, lipsa obligației de fiscalizare a unei anumite plăți nu anulează obligația aplicabilă de evidență a stocurilor.

În practică, este util să păstrați documentele furnizorului pe loturi și să le asociați pozițiilor din sortiment. Chiar și atunci când formularul conform Ordinului nr. 496 nu este necesar, confirmarea achiziției ajută la verificarea costului, completitudinii și reclamațiilor adresate furnizorului. Justificați indicatorii fiscali cu documente conform articolului 44 din Codul fiscal al Ucrainei.

Cum se reconciliază zilnic comenzile, plățile la livrare și încasările

Pentru reconciliere, folosiți numărul comenzii și numărul TTN. Registrul NovaPay arată banii acceptați și transferați, iar extrasul de cont confirmă încasarea efectivă. Dacă o singură plată acoperă mai multe colete, distribuiți-o conform detaliilor din registru.

Cum se determină venitul unui plătitor de impozit unic

Potrivit punctelor 292.1 și 292.6 din Codul fiscal al Ucrainei, venitul în bani al plătitorului de impozit unic se determină în funcție de momentul încasării banilor. În hotărârea din cauza nr. 520/27700/25, Curtea Supremă a citat scrisoarea Ministerului Finanțelor al Ucrainei nr. 11220-02-2/93: pentru vânzarea prin NovaPay descrisă, cu plata la primire, data venitului este data încasării banilor în contul plătitorului. Prin urmare, verificați separat data livrării coletului și data venitului.

La vânzarea propriilor mărfuri, plătitorul de impozit unic ia în calcul suma integrală primită pentru marfă, înainte de reținerea comisionului intermediarului. Cheltuielile de transfer nu reduc venitul conform articolului 292. Pentru plătitorul de TVA, țineți cont de excluderea sumei acestei taxe, prevăzută la punctul 292.11. Comisionul sau livrarea pe care cumpărătorul le achită direct furnizorului de servicii și care nu constituie venit al vânzătorului trebuie reflectate separat în reconciliere.

Exemplu ipotetic pentru un FOP plătitor de impozit unic, fără TVA. Cumpărătorul a plătit 2.000 UAH pentru marfă. Conform condițiilor unui contract ipotetic, intermediarul a reținut din banii vânzătorului un comision de 26 UAH și a virat 1.974 UAH în contul acestuia: 2.000 − 26 = 1.974. Venitul din această vânzare este de 2.000 UAH. În reconciliere, înregistrați plata de 2.000 UAH, comisionul de 26 UAH și încasarea de 1.974 UAH; conform procedurii descrise, recunoașteți venitul la data încasării. Comisionul din exemplu este doar pentru calcul.

Înregistrați avansul primit la data încasării efective, iar plata la livrare în suma efectiv primită. Predarea mărfii, emiterea documentului de expediere sau virarea banilor deja luați în calcul nu trebuie să genereze venit repetat. Temeiul juridic îl constituie articolele 292 și 296 din Codul fiscal al Ucrainei; explicația privind NovaPay este citată în hotărârea Curții Supreme.

Ce se schimbă pentru regimul general și TVA

Pentru un FOP impozitat în regim general, punctul 177.2 din Codul fiscal al Ucrainei definește baza impozabilă ca diferența dintre venitul impozabil total și cheltuielile documentate, legate de activitatea comercială. De aceea, în evidență, prezentați separat încasările și cheltuielile admise pentru marfă, transport și procesarea plăților, cu justificările corespunzătoare. Regula impozitului unic privind venitul care nu se reduce cu comisionul nu înlocuiește calculul venitului net conform articolului 177.

Dacă FOP este înregistrat ca plătitor de TVA, stabilește separat data obligațiilor fiscale. Potrivit regulii generale din punctul 187.1, aceasta este data evenimentului care survine primul: încasarea plății sau expedierea mărfii. Prin urmare, la plata la livrare, obligațiile de TVA pot apărea înainte de primirea banilor. Pentru plățile cu cardul, verificați suplimentar punctul special 187.5. Normele privind TVA și concluzia referitoare la existența unei operațiuni de decontare se aplică separat. Temeiul este cuprins în articolele 177 și 187 din Codul fiscal al Ucrainei.

Ce trebuie făcut dacă cumpărătorul nu ridică coletul

Stabiliți mai întâi dacă au fost primiți bani. De aceasta depinde documentarea financiară, în timp ce returul fizic al mărfii trebuie confirmat în toate cazurile.

Cumpărătorul nu a plătit nimic

Consemnați refuzul sau coletul neridicat, organizați returul prin transportator și păstrați legătura dintre TTN inițial și cel de retur. Când coletul se întoarce efectiv, verificați dacă marfa este completă și în ce stare se află, apoi înregistrați-o din nou în stocul disponibil. Până la primirea fizică, este util să păstrați marfa cu statusul „în retur”, astfel încât angajații să nu o vândă ca fiind disponibilă.

Dacă nu au fost primiți bani de la cumpărător, nu există temei pentru a-i rambursa bani. Pentru impozitul unic, expedierea mărfii neplătite nu generează venit în bani. Dacă bonul fiscal a fost deja emis înainte de expediere, documentați separat corectarea corespunzătoare situației efective și regulilor aplicabile RRO sau PRRO. Nu marcați banii drept rambursați cumpărătorului dacă nu a avut loc nicio plată către acesta.

A existat un avans sau marfa a fost deja plătită

1. Primiți solicitarea cumpărătorului și consemnați numărul comenzii, mărfurile, motivul și suma de rambursat.
2. Verificați plățile inițiale și documentele pentru a stabili suma achitată efectiv.
3. Documentați returul mărfii și verificarea stării acesteia, dacă marfa se returnează.
4. Rambursați efectiv banii prin metoda convenită și păstrați confirmarea plății.
5. Dacă rambursarea trebuie documentată fiscal, creați documentul corespunzător și asociați-l vânzării inițiale.
6. Reflectați consecințele fiscale conform sistemului de impozitare aplicabil.

Subpunctul 5 al punctului 292.11 din Codul fiscal al Ucrainei prevede neincluderea în venit a banilor restituiți cumpărătorului ca urmare a returului mărfii, a rezilierii contractului sau în baza unei cereri scrise de restituire. Pentru aplicarea acestei norme, păstrați motivul și confirmarea rambursării efective. Simplul status „retur” al TTN nu confirmă returnarea banilor. Dacă încasarea și rambursarea au loc în perioade de raportare diferite, stabiliți separat procedura de corectare a raportării, în funcție de documente.

Pentru control intern, este util să întocmiți un document de recepție a returului cu numărul comenzii, TTN, lista și cantitatea mărfurilor, rezultatul inspecției și angajatul responsabil. Dacă s-au rambursat bani, adăugați suma, data și datele documentului justificativ. Colectați numai datele personale ale cumpărătorului necesare documentării operațiunii respective, conform cerinței din alineatul 4 al articolului 7 din Legea „Cu privire la comerțul electronic”.

Cum se respectă drepturile cumpărătorului la schimb și retur

Când o persoană fizică achiziționează marfa pentru uz personal, aplicați vânzărilor la distanță articolul 13 din Legea ucraineană nr. 1023-XII „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”. Pentru achizițiile de mărfuri în cadrul activității antreprenoriale, stabiliți separat procedura de retur conform contractului și normelor aplicabile ale legislației Ucrainei. Potrivit alineatului 4 al articolului 13, consumatorul are dreptul să informeze vânzătorul despre rezilierea contractului la distanță în termen de 14 zile de la confirmarea informațiilor sau de la primirea mărfii.

Dacă confirmarea informațiilor nu respectă cerințele alineatului 3 al articolului 13, pentru bunurile materiale termenul de reziliere este de 90 de zile de la primirea sau prima livrare a acestora. Dacă vânzătorul corectează confirmarea în acest termen, consumatorul va avea 14 zile de la primirea confirmării corectate. Returnarea bunului material constituie, de asemenea, dovada rezilierii contractului. Alineatul 5 al articolului 13 prevede excepții, dacă contractul nu stabilește altfel.

Între altele, excepția privește fabricarea sau prelucrarea mărfii la comanda consumatorului, când aceasta nu poate fi vândută altei persoane sau poate fi vândută doar cu pierderi financiare semnificative.

Alineatul 7 al articolului 13 extinde la contractele la distanță alineatele 5–9 ale articolului 12. Consumatorul trebuie să-i comunice vânzătorului unde poate fi ridicată marfa și să o păstreze în starea nemodificată. Deteriorarea care nu a fost cauzată din vina consumatorului și reducerea valorii ca urmare a deschiderii ambalajului, examinării sau verificării nu îl privează de dreptul de a rezilia contractul. Vânzătorul plătește returul și rambursează cheltuielile corespunzătoare ale consumatorului.

Dacă vânzătorul nu a furnizat un document privind tranzacția sau confirmarea informațiilor, consumatorul îl informează că acordul este nul; vânzătorul trebuie să restituie banii și să ramburseze cheltuielile de retur în termen de 30 de zile de la primirea notificării. Țineți cont și de regula din alineatul 5 al articolului 12: dacă vânzătorul nu ia măsuri pentru ridicarea mărfii în 60 de zile de la primirea acesteia de către consumator, obligația consumatorului de a o păstra încetează, iar marfa trece în proprietatea lui, fără obligația de a o plăti.

Potrivit alineatului 9 al articolului 12, care se aplică și contractelor la distanță, dacă vânzătorul depășește termenul stabilit pentru rambursare, trebuie să plătească consumatorului o penalitate de 1% din valoarea produsului pentru fiecare zi de întârziere. Aliniați condițiile magazinului și procedura de recepționare a retururilor la aceste cerințe înainte de acceptarea comenzilor.

Distingeți separat între schimbul unui produs nealimentar de calitate conform articolului 9 și cererile privind defectele conform articolului 8. Dacă se descoperă un defect obișnuit în perioada de garanție, consumatorul poate solicita reducerea proporțională a prețului, remedierea gratuită a defectului sau rambursarea cheltuielilor de remediere. Articolul 8 condiționează cererile de reziliere a contractului cu rambursarea banilor sau de înlocuire a mărfii de existența unor defecte semnificative din vina producătorului, vânzătorului sau executantului ori de falsificarea mărfii, confirmate prin expertiză dacă este necesar.

Pentru produsele alimentare improprii consumului, alineatul 8 al articolului 8 prevede separat înlocuirea sau rambursarea banilor. Vânzătorul trebuie să primească marfa de calitate necorespunzătoare; livrarea la vânzător și returul către consumator al mărfurilor voluminoase sau care cântăresc peste cinci kilograme sunt plătite de vânzător sau producător. Conform articolului 9, consumatorul poate cere schimbul în termen de 14 zile, fără a socoti ziua cumpărării, dacă vânzătorul nu a anunțat un termen mai lung.

Marfa trebuie să fie nefolosită, cu aspectul comercial, proprietățile de consum, sigiliile, etichetele și documentul de decontare păstrate, în forma prevăzută de lege. Dacă un produs similar nu este disponibil, consumatorul poate, printre altele, să rezilieze contractul și să primească banii. Verificați și lista excepțiilor prevăzută de Hotărârea nr. 172 a Cabinetului de Miniștri al Ucrainei. La rezilierea contractului conform articolelor 8 sau 9, vânzătorul restituie banii în ziua rezilierii, iar dacă acest lucru este imposibil, în termenul convenit, dar nu mai târziu de șapte zile.

Conform articolului 9, suma se stabilește după valoarea mărfii la momentul cumpărării. Conform articolului 8, în cazul creșterii prețului, calculul se face după valoarea mărfii la momentul depunerii cererii, iar în cazul scăderii, după valoarea de la momentul cumpărării. Pentru retragerea dintr-un contract la distanță, verificați temeiul juridic și trimiterile aplicabile înainte de a promite termenul de rambursare.

În solicitarea cumpărătorului, clarificați dacă acesta renunță la contractul la distanță, cere schimbul unui produs de calitate sau reclamă un defect. Astfel veți putea stabili corect termenul, cheltuielile de livrare și setul de documente. Regulile principale sunt prevăzute de Legea nr. 1023-XII. Intrarea generală în vigoare a Legii nr. 3153-IX este amânată, printre altele, până la încetarea sau anularea legii marțiale, de aceea prevederile acesteia nu trebuie aplicate automat în condițiile curente ale magazinului; temeiul este punctul 1 din secțiunea IX a Legii nr. 3153-IX.

Evidența expedierilor prin Nova Poshta în Torgsoft

Pentru expedierile interne, Torgsoft are opțiunea suplimentară cu plată „Integrare cu Nova Poshta”: permite crearea și tipărirea TTN, adăugarea unui document de expediere deja creat după număr și urmărirea stării acestuia. Sunt necesare o conexiune la internet, un cont Nova Poshta, o cheie validă a interfeței de programare a aplicațiilor (API), precum și expeditorul și adresele configurate. Opțiunea funcționează cu modul „Comerț cu emiterea facturii”, așadar verificați compatibilitatea licenței înainte de achiziție: modul nu este disponibil în „Torgsoft-Start”. Funcționalitățile și condițiile sunt descrise în instrucțiunile de integrare și în comparația licențelor.

O procedură practică de lucru poate fi organizată astfel: verificați marfa în „Starea depozitului”, emiteți factura și avizul de livrare în modul „Comerț cu emiterea facturii”, apoi, în parametrii de livrare ai avizului, deschideți „Lucrul cu TTN” și creați documentul Nova Poshta. Înainte de salvare, verificați suma plății la livrare: conform documentației, aceasta poate fi completată automat cu suma totală din avizul de livrare, prin urmare, după un avans, verificați că cumpărătorul va plăti doar restul.

Completați separat câmpul „Valoare estimată” conform valorii conținutului: potrivit instrucțiunilor de integrare, dacă îl lăsați necompletat, la crearea documentului se utilizează valoarea de 300 UAH. Apoi urmăriți statusul livrării. La importul unei comenzi de pe site, transmiteți datele destinatarului și adresei în formatul documentat. Completați în ucraineană toate câmpurile text pentru crearea adresei destinatarului Nova Poshta: programul le folosește pentru căutarea și crearea înregistrărilor pe serverul transportatorului și în baza de date Torgsoft.

În setările Nova Poshta, selectați și persoana de contact a expeditorului pentru centrul de evidență din care vor fi scoase mărfurile la sincronizare. Pentru retur, programul permite selectarea mărfurilor din vânzare și crearea unui aviz de retur; utilizați acțiunea de rambursare conform plății efective. Verificați parametrul „Termen maxim de retur” în setările generale ale programului: documentația asociază posibilitatea de a înregistra returul cu numărul de zile setat.

Configurarea programului trebuie să permită respectarea cerințelor legale ale cumpărătorilor, inclusiv pentru mărfurile cu defecte în perioada de garanție. Temeiul este prezentat în condițiile de import al livrării, documentația privind vânzările și înregistrarea retururilor.

Stabiliți separat fiscalizarea pentru fiecare metodă de plată. Dacă operațiunea necesită PRRO, verificați înregistrarea acestuia, conectarea și configurarea separată, echipamentele compatibile, metodele de plată și modul de furnizare a bonului. Tipărirea documentelor de expediere sau a unui bon obișnuit nu confirmă fiscalizarea; posibilitatea de tipărire depinde de imprimanta configurată. Documentația integrării livrării nu stabilește crearea automată a unui bon fiscal pentru marfă prin NovaPay. Pentru plata integrală la livrare care corespunde circumstanțelor din cauza nr. 520/27700/25, păstrați procedura de lucru stabilită, fără operațiune de decontare a vânzătorului, și asigurați documentele comerciale și de plată corespunzătoare.

Ce trebuie verificat înainte de închiderea fiecărei comenzi

• Cumpărătorul a primit marfa convenită și documentele aferente sau coletul returnat a fost preluat efectiv și documentat.
• Numărul comenzii este asociat avizului de livrare, TTN și plăților.
• Avansul și plata la livrare corespund împreună valorii mărfurilor; nicio plată nu a fost înregistrată de două ori.
• Registrul NovaPay este reconciliat cu comisioanele și încasarea efectivă în contul de afaceri.
• Pentru operațiunile care trebuie fiscalizate, cumpărătorului i-a fost furnizat bonul corespunzător.
• Returul mărfii și rambursarea banilor sunt confirmate prin documente separate, conform evenimentelor efective.
• Venitul, cheltuielile, dacă este cazul, și TVA sunt reflectate conform statutului fiscal al antreprenorului.

Păstrați documentele comenzii astfel încât să le puteți găsi după numărul vânzării sau TTN. Stabiliți termenul de păstrare conform articolului 44 din Codul fiscal al Ucrainei, ținând cont de prelungirile prevăzute; documentele legate de o verificare sau un litigiu se păstrează până la încheierea acestora și pe durata minimă stabilită.