Zálohové platby po častiach v Torgsoft: od faktúry po vydanie tovaru

Ak chcete prijať viacero záloh a odovzdať tovar kupujúcemu po úplnom zaplatení, pracujte v Torgsoft cez „Торгівля з випискою рахунка“ (obchod s vystavením faktúry). Manažér vytvorí jednu faktúru, pokladník zaznamená každú platbu a pri vydaní tovaru vystaví výdajný dodací list a zaeviduje posledný doplatok. Pri postupných platbách nastavte tlač pokladničného dokladu k dodaciemu listu na „На суму оплати“ (na sumu platby). Ak má obchod povinnosť používať registračnú pokladnicu (RRO) alebo programovú registračnú pokladnicu (PRRO), každú hotovostnú platbu alebo platbu kartou musí sprevádzať samostatný fiškálny doklad.

Pred začatím práce určte, kedy si kupujúci tovar prevezme a ako zaplatí jednotlivé časti. Režim „На суму оплати та боргу“ (na sumu platby a dlhu) ukončí fiškálne spracovanie dodacieho listu v programe a zablokuje ďalšie pokladničné doklady k jeho platbám. Možnosť zaznamenať neskoršie splatenie dlhu vo finančnej evidencii nezbavuje obchod povinnosti vydať predpísaný doklad. Osobitnú kontrolu si vyžaduje aj vrátenie: vrátený tovar, skutočne vyplatená suma kupujúcemu a fiškálne doklady musia navzájom súhlasiť. Opísaný postup sa týka obchodovania na Ukrajine.

Čo si ujasniť pred výberom zložitého platobného postupu

Ak plánujete odovzdať tovar pred úplným zaplatením alebo použiť zložitý postup, pri ktorom nie je určené, ako vystaviť všetky povinné doklady, vopred si tento postup overte na Štátnej daňovej službe Ukrajiny (ŠDS). V žiadosti opíšte, kedy kupujúci dostane tovar, ako zaplatí jednotlivé časti a ako bude obchod vracať peniaze v prípade odstúpenia od nákupu. S účtovníkom si dohodnite, ktoré doklady sú potrebné v každej fáze, najmä pri vrátení po viacerých platbách.

Opísaný postup porovnajte s nastaveniami a obmedzeniami Torgsoft uvedenými nižšie. Majiteľ rozhodne, či bude obchod prijímať platby týmto spôsobom, ešte pred jeho zavedením. Ak pri zvolenom poradí platieb nie je jasné, ako vystaviť všetky povinné doklady, vyberte iný postup zúčtovania. Záznam o platbe vo finančnej evidencii ani nastavenie programu nenahrádza povinný fiškálny doklad.

Pripravte Torgsoft na prijímanie záloh

Funkcia „Торгівля з випискою рахунка“ (obchod s vystavením faktúry) je dostupná v licenciách „Ультра“ (Ultra) a „Термінал“ (Terminál). V licencii „Старт“ (Štart) vystavovanie faktúr nie je dostupné. Na opísané operácie prostredníctvom integrovanej PRRO je potrebná samostatná platená možnosť „Програмний РРО“ (programová registračná pokladnica), ktorá sa kupuje pre každé pracovné miesto, na ktorom sa registrujú fiškálne doklady. Pred nákupom si overte potrebný počet pracovných miest a obdobie používania na stránkach licencií Torgsoft a možnosti PRRO.

Majiteľ poverí administrátora nastavením predávajúcej spoločnosti, centra evidencie — predajne alebo skladu v Torgsoft —, pokladníc a bankových účtov. Pri PRRO treba nastaviť registráciu predajného miesta, samotnej PRRO a pokladníkov, nainštalovať kvalifikovaný elektronický podpis (KEP) a uviesť dane i spôsoby platby. V údajoch o tovaroch musia byť správne názvy a označenia, že sa majú zahrnúť do fiškálneho dokladu.

Nasledujúci postup je určený pre bežnú faktúru vytvorenú pracovníkom ručne: jeden predávajúci, všetky tovary sa zahrnú do fiškálneho dokladu, zúčtovanie prebieha v hrivnách a tovar sa vydá naraz po úplnom zaplatení. Pri objednávkach z trhovísk môžu platiť ďalšie obmedzenia: napríklad spojená akcia vytvorenia dodacieho listu a jeho úhrady nie je dostupná pre objednávky z Rozetky.

Nastavte parametre tlače dokladov

Administrátor otvorí „Налаштування → Параметри → Чек“ (nastavenia → parametre → pokladničný doklad) a určí postup práce pokladníka:

• V poli „Умови друку чека в Торгівлі з випискою рахунка“ (podmienky tlače dokladu v obchode s vystavením faktúry) vyberie „Пропонувати друк“ (ponúknuť tlač) alebo „Друк чека завжди“ (tlačiť doklad vždy).
• Pri položke „Друк чека передоплати на ПРРО“ (tlač dokladu o zálohe cez PRRO) nastaví ponuku tlače alebo automatickú tlač pri každej platbe. Ak program žiada potvrdenie, pokladník musí potvrdiť každý povinný doklad.
• Pri položke „Друк чека накладної на ПРРО“ (tlač dokladu k dodaciemu listu cez PRRO) vyberie „На суму оплати“ (na sumu platby), ak bude kupujúci platiť postupne.
• Zobrazenie textu „Передоплата за“ (záloha za) pred názvom tovaru nastaví pomocou parametra „Відображати "Передоплата за" перед назвою товару при друку чека за передоплатою рахунка“ (zobrazovať „záloha za“ pred názvom tovaru pri tlači dokladu o zálohe k faktúre).

Postup výberu týchto parametrov opisuje návod na používanie PRRO v obchode s vystavením faktúry. Pred prvou platbou sa musia administrátor a pokladník dohodnúť, ako skutočný spôsob platby zodpovedá forme a spôsobu platby v programe. Platbu kartou a priamy bankový prevod treba najmä správne priradiť k príslušným hodnotám.

Vytvorte jednu faktúru pre celú objednávku

Manažér otvorí „Документ → Торгівля з випискою рахунка“ (dokument → obchod s vystavením faktúry), prejde na kartu „Рахунок“ (faktúra) a klikne na „Додати“ (pridať). Vo faktúre uvedie kupujúceho, predávajúcu spoločnosť a potrebné centrum evidencie. Na karte „Товар рахунка“ (tovar na faktúre) pridá tovary a skontroluje množstvo, ceny a celkovú sumu.

Ako praktické pravidlo zapíšte do objednávkových dokumentov dohodnuté sumy jednotlivých platieb a termín vydania tovaru. Zálohu pred odovzdaním tovaru upravuje článok 693 Občianskeho zákonníka Ukrajiny. Ak obchod plánuje odovzdať tovar pred úplným zaplatením, ide o iný postup: pri predaji na úver so splátkami sa podľa článku 695 musia dohodnúť cena, spôsob, termíny a výška platieb.

Každú ďalšiu platbu zaznamenajte k tej istej faktúre. Pracovník tak môže porovnať celkovú cenu nákupu s prijatými peniazmi a so sumou, ktorú kupujúci ešte musí zaplatiť.

Prijmite viacero platieb a vydajte tovar po konečnom zúčtovaní

Modelový príklad. Kupujúci si objedná jednu stoličku za 2 000 UAH. Najprv zaplatí v hotovosti 500 UAH, potom 700 UAH a pri prevzatí tovaru posledných 800 UAH. Nie sú poskytnuté zľavy ani bonusy a tovar sa nevydáva po častiach.

Prvá platba — 500 UAH

1. Pokladník nájde vytvorenú faktúru a zvolí akciu „Внести оплату“ (zadať platbu).
2. Vo formulári platby vyberie hotovostnú formu, pokladnicu a predávajúcu spoločnosť, zadá skutočne prijatých 500 UAH a dátum platby.
3. Potvrdí zaevidovanie platby a vytvorenie potrebného fiškálneho dokladu.
4. Overí, že doklad bol zaregistrovaný, a odovzdá ho kupujúcemu.

Po tejto operácii musí byť k faktúre prijatých 500 UAH a nezaplatený zostatok musí predstavovať 1 500 UAH. Tovar zostáva v obchode: v tejto fáze pracovník ešte nevystavuje doklad o jeho vydaní.

Druhá platba — 700 UAH

Pokladník znova otvorí túto faktúru a zadá novú platbu 700 UAH, pričom vyberie skutočnú pokladnicu, spoločnosť a dátum. Pred potvrdením skontroluje predchádzajúcich 500 UAH, aby ich nezaznamenal druhýkrát. Po tejto operácii bolo prijatých spolu 1 200 UAH a zostáva zaplatiť 800 UAH.

Pri postupných čiastočných platbách Torgsoft vytvorí prvý doklad o zálohe, ďalší doklad k nasledujúcej platbe a pri doplatení zostatku doklad o konečnom zúčtovaní. Nasledujúce doklady obsahujú odkaz na fiškálne číslo prvého dokladu o zálohe, teda jedinečné číslo zaregistrovaného dokumentu. Pokladník skontroluje tento odkaz, sumu novej platby a zostatok.

Posledných 800 UAH a odovzdanie stoličky

1. Manažér alebo pokladník otvorí faktúru a skontroluje tovar, celkovú cenu 2 000 UAH a už prijatých 1 200 UAH.
2. Zvolí akciu „Створити накладну та оплатити її“ (vytvoriť dodací list a uhradiť ho). Výdajný dodací list zaznamená odovzdanie tovaru a jeho odpis zo skladovej evidencie.
3. Vo formulári platby uvedie iba novú platbu — 800 UAH —, skutočnú pokladnicu, spoločnosť a dátum. Ak pracovník po priradení predchádzajúcich 1 200 UAH zruší zadávanie doplatku, dodací list aj tak zostane vytvorený. Pred opakovaním operácie ho vyhľadá a skontroluje platby, aby nevytvoril ďalší dodací list a neodpísal tovar druhýkrát.
4. Pri vytváraní dokladu skontroluje zohľadnené zálohy a aktuálny doplatok. Pri platbe kartou vyberie aj príslušný bezhotovostný spôsob platby.
5. Po registrácii odovzdá kupujúcemu konečný doklad a tovar podľa dodacieho listu.

V postupe práce s faktúrou nájdete akcie na vytvorenie dodacieho listu, zadanie platby a zobrazenie záloh. Po dokončení musí pokladník dospieť k týmto výsledkom:

Nepripočítavajte celú cenu tovaru z konečného dokladu k už prijatým zálohám ako novú platbu. V príklade obchod prijal 2 000 UAH. Zobrazenie tovaru v konečnom dokumente v plnej cene neznamená, že táto suma bola prijatá druhýkrát.

Aké doklady sú potrebné pri hotovostných platbách a platbách kartou

Pre obchod, ktorý má povinnosť používať RRO alebo PRRO, predstavuje prijatie hotovosti alebo platby kartou zúčtovaciu operáciu podľa článkov 2 a 3 ukrajinského zákona č. 265/95-VR. Štátna daňová služba Ukrajiny (ŠDS) vyžaduje samostatný fiškálny doklad na každú takúto časť platby. Bankové potvrdenie o platbe kartou fiškálny doklad nenahrádza.

Zo zálohového dokladu musí byť zrejmé, za ktorý tovar boli peniaze zaplatené. Pri odovzdaní tovaru musí konečný doklad uvádzať jeho názov, plnú cenu, množstvo, predchádzajúce zálohy a doplatok. Tento postup vysvetľuje ŠDS v odpovedi o platbe vopred a konečnom zúčtovaní vo Všeobecne dostupnom informačno-referenčnom zdroji (ZIR).

Ak kupujúci zaplatil celú cenu v zálohách a tovar si prevezme neskôr, podľa stanoviska ŠDS je pri jeho vydaní aj tak potrebný konečný doklad s nulovým doplatkom. Samotné uzavretie úhrady faktúry nedokazuje vystavenie tohto dokumentu. Ešte pred prijatím poslednej zálohy samostatne nastavte postup neskoršieho vydania tovaru; nevytvárajte fiktívnu opakovanú platbu len preto, aby ste získali doklad.

Povinné náležitosti stanovuje nariadenie schválené príkazom Ministerstva financií Ukrajiny č. 13. Pokladník kontroluje predávajúceho a predajné miesto, údaje o tovare, sumy, formu a spôsob platby, dátum a fiškálne číslo. Ak je predávajúci platiteľom dane z pridanej hodnoty (DPH), účtovník kontroluje aj jej vykázanie: podľa vysvetlenia ŠDS k platbám po častiach sa v zálohových dokladoch DPH vzťahuje na prijaté zálohy a v konečnom doklade na zostávajúcu sumu na úhradu.

Prečo po doklade na platbu a dlh nemožno vytvoriť ďalší doklad

Režim „На суму оплати та боргу“ (na sumu platby a dlhu) zahŕňa do dokladu aktuálnu platbu aj nezaplatenú časť. Pri nákupe za 2 000 UAH to môže byť prijatých 500 UAH a dlh 1 500 UAH. Pri dlhovej časti pokladník uvedie nastavenú formu a spôsob platby. Konkrétny text na doklade závisí od týchto nastavení.

Torgsoft považuje takýto doklad za konečný: ďalší fiškálny doklad o platbe k tomuto dodaciemu listu už nemožno vytvoriť. Tento režim preto nie je vhodný ako všeobecné nastavenie pre postupné hotovostné platby alebo platby kartou, pri ktorých sa vyžaduje samostatný doklad na každú platbu. Zmena všeobecného parametra po registrácii konečného dokumentu nezruší jeho dôsledky.

Vo finančnej evidencii možno dlh naďalej splatiť cez „Видаткова накладна → Внести оплату за товар“ (výdajný dodací list → zadať úhradu za tovar). Pracovník uvedie skutočnú sumu, spôsob platby, pokladnicu alebo bankový účet, spoločnosť a dátum. Táto operácia zníži dlh bez opätovného odpisu tovaru zo skladu, ale finančný záznam nepotvrdzuje registráciu nového fiškálneho dokladu.

Ak už bol vytvorený konečný doklad s dlhom, uchovajte faktúru, dodací list, platby a všetky doklady. Pred ďalším hotovostným zúčtovaním alebo platbou kartou poskytnite podpore Torgsoft údaje o týchto dokumentoch a dohodnite s ňou a účtovníkom postup zaevidovania ďalšej platby a povinného fiškálneho dokladu. Nevymazávajte platby a nevytvárajte opakovaný predaj s cieľom obísť toto obmedzenie.

Ako zohľadniť priamy prevod na IBAN a bankové splátky

Priamy prevod na bežný účet podľa údajov medzinárodného čísla bankového účtu (IBAN) môže za podmienok opísaných ŠDS prebehnúť bez RRO alebo PRRO. Účtovník zaznamená skutočne prijaté peniaze k príslušnej faktúre kupujúceho a porovná ich s bankovým výpisom. Ak sú všetky platby takýmito priamymi prevodmi bez zúčtovacej operácie, odovzdanie tovaru sa zaznamená dodacím listom a bankové potvrdenia sa uchovajú.

Ak kupujúci po priamej zálohovej platbe na IBAN doplatí v hotovosti, pokladník vystaví fiškálny doklad so zohľadnením predchádzajúcej platby. Už prijatý prevod nemožno zaznamenať ako dnešnú hotovosť. Samotné pripísanie peňazí na účet s IBAN nedokazuje, že ide o priamy prevod: príjem z akceptácie kariet — prijímania kartových platieb cez banku alebo poskytovateľa platobných služieb — treba podľa platobných dokumentov odlíšiť.

Pri bankových splátkach si majiteľ najprv overí podmienky zúčtovania s obchodom. Ak banka zaplatí predávajúcemu celý nákup jednou operáciou, neskoršie splátky kupujúceho banke nie sú novými platbami prijatými obchodom. Nezaznamenávajte ich v Torgsoft ako opakované platby od kupujúceho.

Ako vrátiť zálohu pred vydaním tovaru

Manažér nájde faktúru, určí dôvod vrátenia a skontroluje prijaté peniaze. Ak predávajúci neodovzdá tovar v dohodnutom termíne, druhá časť článku 693 Občianskeho zákonníka Ukrajiny dáva kupujúcemu právo požadovať odovzdanie tovaru alebo vrátenie zálohy.

1. Vo faktúre vyberte „Повернення передоплати“ (vrátenie zálohy).
2. Skontrolujte dostupnú sumu, formu platby a dátum vrátenia.
3. Zaznamenajte dohodnuté vrátenie a skontrolujte ho na karte „Передоплата рахунка“ (záloha k faktúre).
4. Samostatne vystavte príslušný fiškálny dokument a skontrolujte skutočnú výplatu kupujúcemu.

Touto akciou možno vrátiť iba zálohu, ktorá nebola rozdelená medzi výdajné dodacie listy. Ak dodací list už existuje, najprv určte, aká časť platieb zostala nepriradená. Vrátenie voľnej zálohy nepoužívajte na opakované vrátenie peňazí, ktoré už boli zohľadnené pri zúčtovaní podľa dodacieho listu.

Modelový príklad. Kupujúci zaplatil 500 UAH a potom 700 UAH, tovar ešte neprevzal a strany sa dohodli na vrátení všetkých platieb. Vrátiť treba 1 200 UAH. Nezaplatených 800 UAH sa do tejto sumy nezahŕňa.

Ako začať vrátenie po vydaní tovaru

Pri už odovzdanom tovare otvorte „Видаткова накладна → Повернення накладної“ (výdajný dodací list → vrátenie tovaru podľa dodacieho listu). Pracovník vyberie tovar, zadá skutočne vrátené množstvo a prejde na kartu „Повернення“ (vrátenie). Vrátenie tovaru v evidencii, finančná akcia „Виплатити“ (vyplatiť) a registrácia fiškálneho vrátenia si vyžadujú samostatnú kontrolu.

V prípade stoličky z modelového príkladu sa zaznamená vrátenie jednej stoličky podľa jedného dodacieho listu. Tri predchádzajúce platby nevyžadujú tri vrátenia tej istej jednotky tovaru. Ak kupujúci zaplatil 2 000 UAH a predtým nič nebolo vrátené, úplné vrátenie platby predstavuje 2 000 UAH. Po tejto výplate nemožno dodatočne vracať staré zálohy 500 UAH a 700 UAH.

Pri predaji s viacerými dokladmi poskytnite pred finančnou výplatou podpore Torgsoft zoznam súvisiacich dokladov, aby určila postup v nainštalovanom programe, a účtovníkovi sumy a spôsoby všetkých platieb. Je to potrebné aj pri kombinácii hotovostných platieb a platieb kartou: nespoliehajte sa na automatické rozdelenie vrátenia podľa pôvodných spôsobov platby. Pri fiškálnom vrátení program automaticky vyberie odkaz na pôvodný doklad; pokladník ho musí skontrolovať, pretože nemusí ísť o posledný predajný doklad.

ŠDS v odpovediach ZIR č. 40888 a č. 41513 vyžaduje pri vrátení tovaru zaplateného po častiach anulovať všetky súvisiace doklady tohto predaja. Jeden doklad o vrátení tovaru alebo jeden finančný záznam preto nestačí na preukázanie ukončenia všetkých fiškálnych operácií. Po ich vykonaní účtovník skontroluje celý zoznam dokladov a celkovú sumu skutočne vyplatenú kupujúcemu.

Aké dokumenty vystaviť pri výplate

Ak je vrátenie peňazí zúčtovacou operáciou, pokladník vystaví fiškálny pokladničný doklad o výplate peňazí podľa formulára č. ФКЧ-2 (FKČ-2) podľa oddielu III nariadenia č. 13 a odovzdá ho kupujúcemu. Pri vrátení platby na kartu zodpovedný pracovník vykoná operáciu aj cez banku alebo poskytovateľa platobných služieb a skontroluje jej dokončenie. Samotná registrácia dokladu neprevedie peniaze na kartu.

Pri hardvérovej RRO body 5–7 oddielu III Postupu schváleného príkazom Ministerstva financií Ukrajiny č. 547 stanovujú, že vrátenie sa registruje súčasne so zúčtovaním prostredníctvom zápornej sumy. Používanie operácie „сторно“ (storno) na registráciu takejto zápornej sumy je zakázané. „Службова видача“ (služobný výdaj) nenahrádza vrátenie peňazí kupujúcemu.

Ak sa pri vrátení tovaru vypláca viac ako 100 UAH, bod 8 oddielu III Postupu č. 547 ukladá pokladníkovi alebo hmotne zodpovednej osobe povinnosť spísať akt o výplate peňazí. Uvedú sa v ňom údaje z dokladu preukazujúceho totožnosť kupujúceho, informácie o tovare, suma výplaty, číslo, dátum a čas dokladu o nákupe. Majiteľ uchováva akt tri roky. Pri výplate presne 100 UAH tento bod takú povinnosť nestanovuje.

Vo vysvetlení o vrátení peňazí cez RRO a PRRO ŠDS uplatňuje požiadavky na akty a ich trojročné uchovávanie aj na PRRO. Pri vrátení zálohy pred odovzdaním tovaru je praktické vyhotoviť žiadosť kupujúceho a akt s údajmi o zálohových dokladoch. Ide o odporúčanie na potvrdenie výplaty: doslovná podmienka bodu 8 týkajúca sa hranice 100 UAH sa vzťahuje na vrátenie tovaru alebo náhradu za službu.

Čo robiť, ak je platba zaevidovaná, ale doklad chýba alebo sa sumy nezhodujú

1. Zistite stav prvého pokusu. Nájdite dokument v analýze PRRO a skontrolujte fiškálne číslo aj odpoveď servera. Po prerušení spojenia nezadávajte peniaze druhýkrát a operáciu neodosielajte znova, kým neviete, či bola zaregistrovaná.
2. Skontrolujte štyri sumy. Porovnajte hodnotu dokumentu, predchádzajúce platby, aktuálnu platbu a nezaplatený zostatok. Osobitne zohľadnite už vykonané vrátenia.
3. Skontrolujte režim dokladu. Zistite, či predtým nebola vybraná možnosť „На суму оплати та боргу“ (na sumu platby a dlhu). Ak výber ponechávate na používateľovi, overte, ktorú možnosť pokladník potvrdil.
4. Porovnajte spôsob platby so skutočnosťou. Skontrolujte pokladnicu alebo účet, predávajúceho, formu a spôsob platby. Pri hotovosti osobitne overte, či sa finančný pokladničný deň už neuzavrel: môže blokovať zadanie peňazí bez ohľadu na pracovnú zmenu PRRO.
5. Nájdite príčinu rozdielu. Skontrolujte zľavy, zaokrúhlenie a množstvo. Nemeňte náhodne sumu za tovar o jednu kopijku len preto, aby program prijal dokument.
6. Poskytnite podpore konkrétne údaje. Pripravte úplné chybové hlásenie, číslo faktúry a dodacieho listu, sumy a spôsoby platieb, zvolený režim a dostupné fiškálne čísla.

Ďalšie kroky sú uvedené v návode na riešenie rozdielov pri čiastočných platbách. Zaregistrované doklady zostávajú vo fiškálnej evidencii aj po úprave dokumentov v Torgsoft. Preto nemažte platby so zaregistrovanými dokladmi namiesto vystavenia príslušného dokladu o vrátení alebo oprave.

Právne predpisy a oficiálne vysvetlenia

• Ukrajinský zákon zo 6. 7. 1995 č. 265/95-VR „O používaní registračných pokladníc v oblasti obchodu, verejného stravovania a služieb“: článok 2, body 1–2 článku 3 — zúčtovacie operácie, vykonávanie platieb a poskytovanie dokladov kupujúcemu.
• Občiansky zákonník Ukrajiny zo 16. 1. 2003 č. 435-IV: článok 693 — záloha a jej vrátenie pri nedodržaní termínu odovzdania tovaru; články 694–695 — predaj na úver a splátky.
• Príkaz Ministerstva financií Ukrajiny z 21. 1. 2016 č. 13 „O schválení nariadenia o forme a obsahu zúčtovacích dokumentov/elektronických zúčtovacích dokumentov, postupu predkladania výkazov súvisiacich s používaním kníh evidencie zúčtovacích operácií (zúčtovacích kníh), formulára č. ЗВР-1 (ZVR-1) Výkaz o používaní kníh evidencie zúčtovacích operácií (zúčtovacích kníh)“: bod 3 oddielu I, oddiely II–III nariadenia, formuláre č. ФКЧ-1 (FKČ-1) a ФКЧ-2 (FKČ-2) — náležitosti predajných dokladov a dokladov o výplate peňazí.
• Príkaz Ministerstva financií Ukrajiny zo 14. 6. 2016 č. 547 „O schválení postupov registrácie registračných pokladníc a kníh evidencie zúčtovacích operácií“: body 5–8 oddielu III Postupu registrácie a používania registračných pokladníc používaných na registráciu zúčtovacích operácií za tovar (služby) — vrátenie, záporné sumy, akty a trojročné uchovávanie.
• Vysvetlenie ŠDS „Ako vykonávať zúčtovanie pri predaji tovaru s čiastočnou platbou vrátane splátkového predaja?“ — samostatný doklad ku každej hotovostnej platbe alebo platbe kartou, zohľadnenie predchádzajúcej platby cez IBAN pri hotovostnom doplatku.
• Odpoveď ŠDS v ZIR č. 40888 „Ako sa informácia o platbe za tovar po častiach uvádza v zúčtovacích dokladoch RRO/PRRO?“ — zálohové a konečné doklady, DPH a vrátenie na základe všetkých súvisiacich predajných dokladov.
• Odpoveď ŠDS v ZIR č. 41513 „Ako vykonávať prostredníctvom RRO a/alebo PRRO platbu vopred (zálohovú platbu) za tovar (službu), predaj tovaru s odloženou platbou a konečné zúčtovanie?“ — identifikácia zálohy, konečný doklad pri odovzdaní tovaru aj bez doplatku a vrátenie.
• Odpoveď ŠDS v ZIR č. 38129 „Ako sa cez RRO a/alebo PRRO vyplácajú peniaze pri vrátení tovaru (odmietnutí služby, prijatí cenností do zálohu, vyplácaní výhier v štátnych lotériách a v iných prípadoch) alebo pri zrušení nesprávne zaevidovanej sumy?“ — výdajné doklady, akty a ich uchovávanie.