Zloženie podľa podniku: ako rozdeliť zostatky medzi individuálneho podnikateľa a spoločnosť s ručením obmedzeným

V obchode je veľmi bežná situácia, keď v rámci jednej kamennej predajne pôsobí viacero právnických osôb alebo podnikateľov. Napríklad s.r.o. predáva tovar podliehajúci spotrebnej dani (alkohol, tabak), zatiaľ čo Živnostník predáva potraviny, alebo dvaja podnikatelia-partneri zdieľajú spoločný sortiment a predajnú plochu pri jednej pokladni. 

Miešanie takéhoto tovaru v evidencii vedie k nezrovnalostiam v zásobách, nesprávnemu výpočtu daní a pokutám zo strany kontrolných orgánov. 

Na riešenie tohto problému bol v Torgsoft vyvinutý režim evidencie skladu podľa podnikov. Podnikatelia, ktorí potrebujú takéto rozdelenie, najčastejšie kladú pracovníkom technickej podpory tieto otázky: "Ako nastaviť program tak, aby pokladník omylom nepredal tovar jedného Živnostníka v mene iného v rámci jedného pokladničného dokladu?", "Ako správne vykonať inventúru, ak je tovar fyzicky uložený na jednej polici, ale patrí rôznym právnickým osobám?", "Čo robiť s obstarávacou cenou, ak jeden Živnostník nakúpil tovar drahšie a druhý — lacnejšie?", a "Ako vystavovať faktúry veľkoobchodným zákazníkom, ak objednávka obsahuje tovar od rôznych našich spoločností?".

Nižšie podrobne vysvetlíme, ako funguje režim «Sklad podľa podnikov» vo všetkých etapách pohybu tovaru a odpovieme na uvedené otázky.

Ako funguje režim «Sklad podľa podnikov» a ako ho zapnúť

Podstatou režimu je, že systém vedie statický stav skladu s presným priradením každej jednotky tovaru ku konkrétnemu podniku. V stave skladu sa zobrazí samostatný stĺpec «Podnik», ktorý ukazuje, komu konkrétne tovar patrí.

Na zapnutie režimu je potrebné prejsť do ponuky Nastavenia - Parametre - Dokument. Tam je potrebné aktivovať parameter «Výber podniku je povinný pre skladové a finančné dokumenty» a zapnúť podnastavenie «Viesť sklad podľa podnikov».

 Dôležité: tento režim nie je kompatibilný so starým nastavením «Prepojiť druh tovaru s podnikom a podľa neho rozdeľovať predaj». Prechodná fáza: po aktivácii nastavenia program upozorní na potrebu prepočítania stavu skladu a odstránenia kontrolných bodov. Na správne začatie práce bude potrebné vykonať inventúru: najskôr odpísať (vynulovať) tovar evidovaný «bez podniku» a potom zaevidovať skutočné zostatky na konkrétneho Živnostníka alebo s.r.o.

Predaj tovaru: ako si na pokladni nepomýliť Živnostníkov

Najdôležitejšou otázkou je, ako nepredať tovar jedného podniku v mene iného. Režim «Sklad podľa podnikov» to rieši automaticky. Pri pridávaní tovaru v režime Predaj (napríklad naskenovaním čiarového kódu) systém analyzuje zostatky. Ak má tovar s daným čiarovým kódom kladný zostatok iba pri jednom podniku, automaticky sa pridá do dokladu. Ak je rovnaký tovar súčasne evidovaný pri viacerých Živnostníkoch, program sa zastaví a vyžiada od pokladníka manuálny výber, zo skladu ktorého podniku sa má predaj uskutočniť.

Čo sa stane pri úhrade zmiešaného dokladu?

Ak zákazník prinesie k pokladni košík, v ktorom je tovar od Živnostníka aj od s.r.o., pokladník pridá všetok tovar do jedného formulára predaja v programe a pri platbe Torgsoft vytvorí samostatné predaje a samostatné fiškálne doklady pre každý podnik. V okamihu stlačenia tlačidla «Zaplatiť» program Torgsoft automaticky rozdelí tento predaj na niekoľko nezávislých dokumentov podľa počtu podnikov, ktorých tovar bol v doklade. Vďaka tomu sa na RRP alebo fiškálnej registračnej pokladnici vytlačia samostatné správne fiškálne doklady pre každý podnik. Sumy platieb, či už ide o hotovosť alebo platbu kartou, budú medzi tieto doklady pomerne rozdelené.

Predaj s vystavením faktúry pre veľkoobchodných zákazníkov

Podnikatelia sa často pýtajú, ako vystavovať faktúry veľkoobchodným zákazníkom, ak objednávka obsahuje tovar od rôznych spoločností v sieti. Torgsoft je flexibilne prispôsobený tomuto obchodnému procesu:

1. Obchodná ponuka. Pre zákazníka môžete vytvoriť jednu obchodnú ponuku a pridať do nej tovar zo skladov rôznych podnikov. V tabuľke bude pri každom tovare jasne uvedený stĺpec s podnikom.

2. Vytvorenie faktúry. Keď zákazník súhlasí s obchodom a v obchodnej ponuke stlačíte «Vytvoriť faktúru», program automaticky vygeneruje toľko samostatných faktúr, koľko jedinečných podnikov bolo v objednávke. Je to logické, pretože bezhotovostné platby musia smerovať na rôzne bankové účty (IBAN) rôznych fyzických/právnických osôb.

3. Výdajka. Tovar je možné pridať do výdajky alebo faktúry striktne len z toho podniku, ku ktorému daný dokument patrí.

Interné presuny, odpisy a kompletizácia

Dôsledná evidencia vyžaduje, aby sa tovar nestrácal počas interných operácií.

• Interný presun. Tovar rôznych podnikov môžete pridať do dokladu interného presunu iba vtedy, ak je neaktívny (odložený) a nie je v ňom uvedený odosielajúci podnik. Hneď ako tento doklad prepnete do aktívneho stavu, Torgsoft vás upozorní a automaticky rozdelí jeden dokument na niekoľko samostatných presunov — striktne podľa podnikov.

• Odpis. Tovar je možné odpísať zo skladu iba v mene toho podniku, ktorý je uvedený v doklade o odpise. Program jednoducho nezobrazí na odpis tovar iných Živnostníkov.

• Vrátenie od zákazníka. Ak zákazník vráti tovar, v doklade o vrátení sa automaticky nastaví podnik, z ktorého sa uskutočnil pôvodný predaj alebo bola vystavená výdajka, aby sa nenarušila bilancia.

• Kompletizácia. Pri vytváraní súprav alebo ich rozoberaní sa povinne zobrazí pole na uvedenie podniku. Ak rozoberáte tovar, jeho súčasti budú zaevidované na ten istý podnik, ktorému patril pôvodný komplet.

Inventúra: kontrola zásob na jednej polici

Ako odpoveď na otázku «ako správne vykonať inventúru?»: v novších verziách Torgsoft sa pri vytváraní Inventúrneho súpisu zobrazilo povinné pole «Podnik». Aj keď je tovar fyzicky zmiešaný na jednej polici, inventúra sa vykonáva striktne podľa vybraného podniku.

Aktuálne (evidované) množstvo tovaru na sklade program preberá konkrétne pre podnik uvedený v parametroch súpisu. Tým sa vylučuje situácia, keď by prebytok tovaru u Živnostníka náhodne vyrovnal manko u s.r.o.

Samostatný výpočet obstarávacej ceny

Jednou z najdôležitejších finančných otázok je, čo robiť s obstarávacou cenou, ak sa nákupné ceny Živnostníka 1 a Živnostníka 2 líšia. 

Pri zapnutom režime skladu podľa podnikov a použití metód výpočtu «Podľa dodávateľských šarží» alebo «Podľa dodávateľských šarží so zohľadnením interných presunov» Torgsoft vedie paralelný výpočet obstarávacej ceny. Pre každý podnik sa pri rovnakom tovare vypočíta jeho vlastná obstarávacia cena. To znamená, že zisk vo finančnej analýze pre s.r.o. sa bude počítať s prihliadnutím na jeho nákupné ceny a pre Živnostníka — s prihliadnutím na jeho vlastné ceny, čo zabezpečuje presnú manažérsku evidenciu bez miešania finančných tokov.