LiqPay pentru magazinul online: conectare, evidența plăților și bonuri fiscale

Pentru a încasa plata produselor prin LiqPay, un magazin online din Ucraina trebuie să treacă verificarea comerciantului și a site-ului, să conecteze propriul cont curent și să configureze confirmarea plăților. De regulă, plata cu cardul prin acceptarea plăților online trebuie înregistrată printr-un registrator al operațiunilor de decontare (RRO) sau printr-un registrator software al operațiunilor de decontare (PRRO), dacă vânzătorul nu beneficiază de o scutire legală concretă. Confirmarea transferului de la serviciul de plată nu înlocuiește bonul fiscal emis de vânzător pentru produse.

Înainte de lansare, stabiliți cine verifică plata, emite bonul, îl trimite cumpărătorului și autorizează expedierea comenzii. Înregistrați plata produsului în suma integrală, înainte de reținerea comisionului LiqPay, și contabilizați separat comisionul. Configurați protecția împotriva înregistrării repetate a plății și a emiterii unor bonuri duplicate, precum și procedura de restituire a banilor și de returnare a produsului. Regulile de mai jos privesc vânzătorii care își desfășoară activitatea în Ucraina și aplicarea legislației ucrainene.

Ce confirmă LiqPay și ce document emite vânzătorul

Potrivit termenilor LiqPay, banca asigură operațiunile de plată dintre cumpărător și vânzător și transferă vânzătorului fondurile, ținând cont de comisionul său. Acceptarea plăților online înseamnă încasarea plăților prin instrumente de plată pe internet. Faptul că banca transferă ulterior încasările în contul curent al magazinului nu transformă plata inițială cu cardul a cumpărătorului într-un transfer bancar direct, efectuat pe baza rechizitelor bancare.

Distingeți între trei documente și evenimente:

• Confirmarea comenzii îi comunică cumpărătorului că magazinul a primit comanda și consemnează condițiile de cumpărare convenite.
• Confirmarea plății de la LiqPay conține informații despre operațiunea de plată. Chiar și un bon fiscal pentru transferul de fonduri atestă doar transferul.
• Bonul fiscal al vânzătorului pentru produse înregistrează operațiunea de decontare a magazinului și conține informații despre produsele vândute și plată.

Obligațiile privind confirmarea comenzii electronice și confirmarea primirii fondurilor sunt prevăzute la articolele 11 și 13 din Legea „Cu privire la comerțul electronic”. Cerințele privind fiscalizarea vânzării sunt stabilite de Legea nr. 265/95-VR, iar tipurile distincte de bonuri pentru produse și transferuri de fonduri sunt prevăzute de Regulamentul aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor nr. 13.

Când plata produselor prin LiqPay necesită RRO sau PRRO

Articolul 2 din Legea nr. 265/95-VR include plățile cu cardul pentru produse în categoria operațiunilor de decontare. Punctele 1 și 2 ale articolului 3 obligă vânzătorul să înregistreze aceste operațiuni pentru suma integrală și să furnizeze cumpărătorului un document de decontare, inclusiv când comanda sau plata se face pe internet.

Punctul 14 al articolului 9 din Legea nr. 265/95-VR privește serviciile pentru care plățile se efectuează exclusiv prin sisteme bancare de deservire la distanță și/sau servicii de transfer de fonduri. Acesta nu instituie o scutire pentru magazinele online care vând produse și nici nu scutește toate serviciile, indiferent de metoda de plată.

Punctul 12 al articolului 9 prevede că RRO și PRRO nu se utilizează dacă, la locul de primire a produselor, nu se efectuează plăți în numerar, inclusiv în depozite și spații de depozitare. Totuși, simpla expediere dintr-un depozit nu este un temei suficient pentru a nu fiscaliza plata cu cardul: articolul 2 include separat în locul efectuării decontării locul unde sunt primite produsele plătite în avans cu cardul. Trebuie evaluat întregul mod de vânzare și de plată.

Dacă oferiți cumpărătorului opțiunea unui transfer bancar direct într-un cont identificat prin numărul internațional de cont bancar IBAN, separați această metodă de acceptarea plăților cu cardul în setări și în evidență. Faptul că IBAN-ul vânzătorului apare în extras sau în rechizitele LiqPay nu dovedește, prin el însuși, că cumpărătorul a efectuat un transfer direct. Pentru a stabili procedura de fiscalizare, aflați prin ce metodă a inițiat cumpărătorul plata.

Cum pregătiți vânzătorul, contul și site-ul pentru verificarea LiqPay

Regulile de înregistrare LiqPay impun identificarea și verificarea clientului sau a reprezentantului său, corespunderea rechizitelor pentru încasarea fondurilor cu contul curent al clientului, funcționarea magazinului online și trecerea verificării site-ului. Numărul de telefon asociat contului LiqPay trebuie să coincidă cu numărul de telefon al persoanei autorizate înregistrat la bancă pentru operațiuni financiare.

1. Identificați vânzătorul. Datele din contractul cu cumpărătorul, contul LiqPay și rechizitele contului trebuie să aparțină entității care vinde produsul. Dacă magazinul lucrează cu mai mulți vânzători, stabiliți din timp cui îi revin fiecare comandă, plată și bon.
2. Pregătiți documentele. Banca poate solicita contracte, facturi de livrare, facturi și alte informații despre activitate și produse. Pentru activitățile care necesită licență, sunt necesare licențele corespunzătoare, valabile. Transmiteți documentele prin canalele verificate ale băncii. Informați banca în scris despre modificările documentelor sau informațiilor legate de executarea contractului, în cel mult trei zile calendaristice de la apariția acestora. Pentru documentele și informațiile depuse în vederea verificării activității, termenii LiqPay prevăd separat notificarea și transmiterea documentelor justificative în cele zece zile calendaristice care urmează zilei modificării. În practică, este recomandat să trimiteți băncii o singură notificare scrisă, cu documentele și/sau informațiile corespunzătoare, printr-un canal de comunicare prevăzut în contract, în termen de trei zile calendaristice. Dacă modificările privesc materialele pentru verificarea activității, includeți în aceeași transmitere toate documentele care justifică modificările: transmiterea completă în trei zile respectă și termenul de zece zile. Păstrați dovada transmiterii.
3. Verificați gama de produse. Asigurați-vă că produsele pot fi vândute în mod legal și că puteți încasa plăți pentru ele în condițiile LiqPay. Aprobarea serviciului de plată nu înlocuiește autorizațiile necesare pentru activitatea în sine. Termenii LiqPay nu consideră interzisă activitatea desfășurată de vânzător în temeiul, în limitele și pe durata licenței sau autorizației corespunzătoare, emise de un organ de stat autorizat al Ucrainei. Dacă plățile pentru produse sau servicii interzise ori operațiunile cu risc ridicat au determinat sistemul internațional de plată să recupereze fonduri de la bancă, conform contractului vânzătorul datorează băncii o amendă pentru fiecare încălcare — plată — constatată. Amenda este echivalentul în grivne al sumei de 2 500 de dolari SUA, la cursul oficial al Băncii Naționale a Ucrainei din ziua plății. Separat, vânzătorul despăgubește banca pentru pierderile prevăzute în contract, inclusiv cheltuielile de asistență juridică.
4. Completați site-ul. Cumpărătorul trebuie să poată vedea cine vinde produsul, ce cumpără, cât plătește, cum va primi comanda și unde poate depune o reclamație. Înainte de a trimite magazinul spre activare, verificați și cerințele LiqPay pentru site și lista produselor și serviciilor interzise. LiqPay cere ca site-ul să afișeze adresa vânzătorului pe un teritoriu controlat de Ucraina. Verificați dacă codul categoriei de activitate a comerciantului (MCC) corespunde exact produselor și serviciilor disponibile pentru cumpărare pe site. Asigurați o versiune completă în limba ucraineană și configurați deschiderea ei automată pentru utilizatorii care accesează site-ul de pe teritoriul Ucrainei. Afișați sigla LiqPay actuală, descărcată de pe pagina oficială cu materialele de identitate vizuală LiqPay. Înainte de activare, confirmați cu banca faptul că site-ul și gama de produse respectă cerințele LiqPay și îndepliniți cerințele comunicate de bancă.
5. Încheiați contractul și activați magazinul. Semnați cererea de aderare la termenii LiqPay și verificați tarifele convenite, metodele de plată disponibile și limitele stabilite de bancă. Banca poate modifica suma maximă a unei operațiuni și poate impune restricții pentru anumite metode de plată. Înainte de lansare, verificați dacă produsele pot fi achitate în limitele respective. Începeți să acceptați plăți prin LiqPay după finalizarea verificării și activarea magazinului. Dacă ulterior schimbați rechizitele contului pentru încasări, așteptați mai întâi să primiți de la bancă toate sumele aferente rechizitelor anterioare: termenii LiqPay permit schimbarea lor numai după aceea.

Potrivit articolului 7 din Legea „Cu privire la comerțul electronic”, asigurați acces direct și stabil la denumirea completă a persoanei juridice sau la numele de familie, prenumele și patronimicul FOP, sediul persoanei juridice sau locul de înregistrare și domiciliul efectiv al FOP, adresa de e-mail și/sau adresa magazinului online. Publicați codul de identificare al persoanei juridice sau numărul de înregistrare al fișei de evidență fiscală a FOP; pentru întreprinzătorul care a renunțat în mod legal la acest număr și are mențiunea corespunzătoare în pașaport, indicați seria și numărul pașaportului.

Dacă activitatea necesită licență, publicați informațiile despre licență. Precizați dacă taxele sunt incluse în preț și indicați costul livrării. Prețul pentru consumator trebuie să includă toate taxele și celelalte plăți obligatorii achitate la cumpărarea produsului.

În fișele produselor includeți caracteristicile și prețurile actuale, iar în condițiile de cumpărare precizați procedura de plată, termenul și metoda de livrare, garanția, primirea reclamațiilor și returnarea produselor. Aceste cerințe rezultă din articolele 13 și 15 din Legea „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”. Oferta și mesajele electronice trebuie redactate în ucraineană, conform articolului 11 din Legea „Cu privire la comerțul electronic”; părțile pot conveni asupra unei alte limbi a contractului la cererea cumpărătorului.

Vânzătorul trebuie să confirme fără întârziere primirea comenzii electronice și să confirme în scris sau printr-un mesaj electronic informațiile precontractuale furnizate. Confirmarea trebuie să indice vânzătorul, adresa sa și procedura de primire a reclamațiilor, caracteristicile produselor, prețul cu livrare, condițiile de plată și livrare, obligațiile de garanție și serviciile asociate de întreținere sau reparație, perioada de valabilitate a ofertei, condițiile de schimb și returnare a produselor și procedura de reziliere a contractului.

Pentru livrări periodice, indicați și durata minimă a contractului. Vânzătorul nu poate modifica unilateral condițiile confirmate. În practică, este convenabil să trimiteți aceste informații într-un singur mesaj și să îl păstrați împreună cu comanda. În ofertă sau în contractul electronic precizați cum poate cumpărătorul să le primească într-o formă care împiedică modificarea conținutului. Dacă cumpărătorul încheie contractul în sistemul magazinului, oferiți-i posibilitatea de a corecta datele introduse înainte de acceptarea ofertei.

Aceste cerințe sunt prevăzute la alineatele 7 și 8 ale articolului 11 din Legea „Cu privire la comerțul electronic”. Dacă contractul nu stabilește un alt termen, vânzătorul trebuie să livreze produsul într-un termen rezonabil, dar nu mai târziu de 30 de zile de la primirea acordului consumatorului pentru încheierea contractului. Dacă produsul nu este disponibil și comanda nu poate fi onorată, vânzătorul trebuie să informeze consumatorul imediat, dar nu mai târziu de aceleași 30 de zile.

Aceste obligații sunt prevăzute la alineatul 6 al articolului 13 din Legea „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”.

Cum trebuie magazinul să verifice plata

Faptul că cumpărătorul revine la pagina „Plata a fost finalizată” nu confirmă, prin el însuși, încasarea plății. Conform documentației LiqPay, serviciul trimite rezultatul operațiunii într-un mesaj separat către server — callback — la adresa pe care integrarea magazinului o transmite în parametrul server_url al cererii de efectuare a plății. Includeți în sarcina dezvoltatorului configurarea acestei adrese și a recepționării mesajelor: simpla revenire a cumpărătorului pe site nu este suficientă. Serverul magazinului verifică autenticitatea mesajului primit pe baza semnăturii.

Proprietarul magazinului ar trebui să includă în sarcina dezvoltatorului sau a furnizorului integrării următoarele verificări:

• Autenticitatea mesajului. Serverul verifică semnătura LiqPay înainte de a schimba starea comenzii.
• Apartenența plății. Numărul comenzii și datele magazinului din răspuns trebuie să corespundă plății așteptate.
• Suma și moneda. Valorile primite trebuie să corespundă plății așteptate pentru comanda respectivă sau pentru partea de plată convenită.
• Rezultatul operațiunii. Magazinul înregistrează plata și autorizează expedierea după verificarea unei stări care confirmă reușita plății. Dacă starea este intermediară, magazinul așteaptă rezultatul final.
• Executarea o singură dată. Un mesaj repetat despre aceeași plată nu trebuie să înregistreze plata din nou, să scadă produsul din stoc din nou sau să creeze un alt bon fiscal.

Ultima cerință este o regulă practică de proiectare a integrării: sistemul memorează identificatorul plății și acțiunile deja efectuate. Dacă răspunsul întârzie, angajatul verifică starea prin LiqPay; documentația prevede o solicitare separată pentru starea curentă a plății.

Cum înregistrați plata integrală și emiteți bonul fiscal

Pentru un magazin obligat să utilizeze RRO sau PRRO, este recomandat să configurați următoarea succesiune de lucru:

1. Magazinul creează comanda cu produsele concrete, cantitățile, prețurile și suma de plată.
2. Cumpărătorul achită comanda prin LiqPay, iar sistemul primește și verifică confirmarea rezultatului plății.
3. Sistemul sau un angajat responsabil asociază suma integrală a plății cu comanda.
4. Vânzătorul înregistrează operațiunea de decontare printr-un RRO sau PRRO înregistrat și păstrează numărul fiscal al bonului.
5. Magazinul trimite cumpărătorului bonul electronic sau îi furnizează documentul pe suport de hârtie și transmite comanda spre expediere.

Fiscalizarea trebuie organizată ca parte a efectuării operațiunii de decontare. Punctul 2 al articolului 3 din Legea nr. 265/95-VR impune furnizarea documentului cumpărătorului la primirea produsului, iar alineatul 11 al articolului 8 din Legea „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor” — emiterea lui pe hârtie sau în format electronic cel târziu la predarea produsului. Nu amânați întregul proces până când LiqPay virează fondurile în contul bancar.

Conform secțiunii II din Regulamentul nr. 13, bonul trebuie să conțină rechizitele corespunzătoare ale vânzătorului și ale unității comerciale, datele produselor, sumele, forma și instrumentul de plată, data, ora și rechizitele fiscale. Pentru LiqPay, configurați forma de plată fără numerar și instrumentul de plată corespunzător. Rubricile 12–17, referitoare la terminalul de plată, se completează în condițiile stabilite la punctul 4 al acestei secțiuni. Prezența lor pe bon nu poate fi impusă pentru fiecare plată online fără a ține cont de metoda de integrare.

Dacă plata a reușit, dar nu se știe dacă fiscalizarea s-a încheiat, verificați mai întâi dacă bonul a fost înregistrat. O nouă debitare nu rezolvă problema bonului. Dacă bonul are deja număr fiscal, furnizați cumpărătorului o copie. Dacă bonul lipsește, angajatul responsabil înlătură cauza și asigură înregistrarea operațiunii fără a încasa din nou plata.

Cum contabilizați comisionul LiqPay și reconciliați încasările

Conform termenilor LiqPay, banca poate reține comisionul din suma virată vânzătorului. În același timp, punctul 1 al articolului 3 din Legea nr. 265/95-VR impune înregistrarea operațiunii de decontare pentru suma integrală a cumpărăturii. Comisionul pentru serviciile prestate vânzătorului nu reduce valoarea produsului achitată de cumpărător.

Exemplu orientativ. Cumpărătorul a achitat integral un produs în valoare de 1 000 UAH. Să presupunem că serviciul reține un comision de 15 UAH pentru această plată. În contul vânzătorului vor intra 985 UAH: 1 000 − 15 = 985. Plata comenzii și bonul fiscal sunt de 1 000 UAH, încasarea bancară este de 985 UAH, iar comisionul este de 15 UAH. Comisionul de 15 UAH este ipotetic și este folosit pentru acest exemplu. Pentru calculele magazinului, utilizați tariful LiqPay convenit cu banca.

Pentru plătitorul impozitului unic, comisionul băncii nu justifică reducerea venitului din vânzare la suma netă încasată. Aplicați regulile de determinare a venitului din articolul 292 din Codul fiscal al Ucrainei, inclusiv excluderea separată a sumelor aferente taxei pe valoarea adăugată (TVA), atunci când este aplicabilă. Potrivit punctului 292.6 din Codul fiscal, data obținerii venitului în bani de către plătitorul impozitului unic este data încasării fondurilor. La reconciliere, înregistrați separat data plății făcute de cumpărător și data intrării banilor la vânzător: mesajul LiqPay despre plata reușită nu stabilește, prin el însuși, data venitului fiscal al vânzătorului.

Este practic să păstrați un registru cu numărul comenzii, identificatorul plății LiqPay, plata integrală, comisionul, suma virată, numărul fiscal al bonului și suma restituită. Dacă un singur virament bancar acoperă mai multe comenzi, detaliați-l pe plăți. Conform termenilor LiqPay, banca virează fondurile în moneda națională cel târziu în următoarea zi operațională după operațiunea de plată a cumpărătorului, dacă nu există temeiuri contractuale pentru reținerea fondurilor. Dacă vânzătorul are contul la altă bancă, LiqPay nu răspunde pentru termenele de încasare stabilite de acea bancă și nici pentru comisioanele acesteia. La reconciliere, verificați termenele viramentelor, comisioanele, restituirile și reținerile pe baza documentelor; dacă viramentul așteptat nu a intrat, contactați banca.

Păstrați documentele privind comenzile, plățile, vânzările, comisioanele și restituirile pe durata stabilită de legislație. Potrivit punctului 44.3 din Codul fiscal, termenul minim pentru documentele fiscale obișnuite ale unui FOP este de 1095 de zile, iar pentru documentele primare și registrele contabile ale persoanelor juridice plătitoare de impozit pe profit sau de impozit unic — de 1825 de zile. Pentru anumite documente de control fiscal, punctul respectiv stabilește 2555 de zile.

Pentru documentele utilizate în raportarea fiscală, termenul se calculează de la depunerea acesteia sau, dacă nu a fost depusă, de la termenul limită de depunere. În cazurile prevăzute de lege, termenele se prelungesc. Păstrați documentele legate de un control sau de o contestație până la finalizarea procedurilor și a termenelor de contestare, dar cel puțin pe durata minimă stabilită.

Termenii LiqPay îi interzic vânzătorului să transfere cumpărătorului comisionul pentru acceptarea plăților online printr-un comision suplimentar pentru această metodă de plată. Includeți costurile de acceptare a plăților în planificarea cheltuielilor proprii; setările site-ului nu trebuie să adauge o taxă separată pentru utilizarea LiqPay. Conform termenilor serviciului, vânzătorul trebuie să corecteze încălcarea legată de majorarea prețului în trei zile de la primirea notificării oficiale a băncii. Dacă nu corectează încălcarea sau refuză să o facă, datorează băncii o amendă de 5 000 UAH pentru fiecare caz și diferența dintre prețul comenzii plătite online și cel practicat pentru celelalte metode de plată, pentru fiecare operațiune contestată din acest motiv.

Cum organizați plata în avans și achitarea soldului fără dublarea sumelor

Dacă cumpărătorul plătește în tranșe, magazinul trebuie să păstreze legătura fiecărei plăți cu o singură comandă și cu bonurile deja emise. Înainte de a lansa această metodă de vânzare, stabiliți procedura de înregistrare a avansului, a plăților ulterioare și a decontării finale pentru programul de casă și condițiile efective de predare a produsului. Simpla posibilitate de a împărți plata pe site nu este suficientă.

Exemplu orientativ de evidență. Comanda costă 1 000 UAH. Cumpărătorul a plătit un avans de 300 UAH, astfel că soldul este de 700 UAH: 1 000 − 300 = 700. După achitarea soldului de 700 UAH, suma totală achitată este de 1 000 UAH. Sistemul trebuie să țină cont de cei 300 UAH plătiți în avans în documentele de decontare finală, ca să nu înregistreze din nou suma ca o nouă încasare. Acest exemplu explică verificarea sumelor și nu stabilește o metodă universală de completare a tuturor rubricilor bonului.

Desemnați o persoană responsabilă de modificarea componenței unei comenzi plătite parțial. Înainte de a elimina un produs, de a-l înlocui sau de a modifica prețul, angajatul trebuie să verifice sumele încasate și documentele fiscale. Ștergerea unei plăți din programul de evidență nu anulează un bon fiscal deja înregistrat.

Cum restituiți cumpărătorului banii prin LiqPay

Mai întâi stabiliți temeiul restituirii: anularea unei comenzi neexecutate, rezilierea unui contract la distanță, returnarea produsului sau o reclamație privind defectele acestuia. Potrivit alineatului 4 al articolului 13 din Legea „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”, consumatorul poate informa vânzătorul despre rezilierea contractului la distanță în termen de 14 zile de la confirmarea informațiilor sau de la primirea produsului ori a primei livrări. Returnarea unui produs material dovedește și rezilierea contractului.

Dacă confirmarea informațiilor nu respectă cerințele legii, termenul este de 90 de zile de la primirea informațiilor sau, pentru produsele materiale, de la primirea produsului ori a primei livrări. Dacă primește o confirmare corectată în acest termen, consumatorul mai are 14 zile pentru a rezilia contractul. Excepțiile sunt stabilite la alineatul 5 al articolului 13, dacă părțile nu au prevăzut altfel în contract. De exemplu, excepția pentru produse fabricate sau prelucrate la comandă se aplică atunci când produsul nu poate fi vândut altor persoane sau când vânzarea către alte persoane i-ar cauza vânzătorului pierderi financiare semnificative.

Prin urmare, condițiile de returnare de pe site trebuie să țină cont de gama de produse și de excepțiile legale aplicabile.

Alineatul 7 al articolului 13 extinde asupra contractelor la distanță alineatele 5–9 ale articolului 12 din această lege. Cumpărătorul trebuie să informeze vânzătorul despre locul unde produsul poate fi returnat. Dacă produsul a fost trimis prin poștă, contractul poate prevedea și returnarea prin poștă. Costurile returnării sunt suportate de vânzător; dacă le-a achitat cumpărătorul, vânzătorul trebuie să îl despăgubească. Cumpărătorul trebuie să păstreze produsul într-o stare nemodificată, însă deschiderea ambalajului, examinarea sau verificarea produsului nu îl privează, prin ele însele, de dreptul de a rezilia contractul.

Dreptul se păstrează și dacă produsul a fost distrus, deteriorat sau stricat fără vina cumpărătorului. Dacă, în termen de 60 de zile de la primirea produsului de către cumpărător, vânzătorul nu ia măsuri pentru a-l recupera, obligația cumpărătorului de a păstra produsul încetează, iar acesta devine proprietatea sa fără obligația de a-l plăti.

Dacă vânzătorul nu a furnizat un document care atestă încheierea contractului sau confirmarea informațiilor, cumpărătorul poate notifica nulitatea contractului. În acest caz, vânzătorul trebuie să restituie banii și să ramburseze costurile returnării produsului în termen de 30 de zile de la primirea notificării. Alineatul 9 al articolului 12 prevede o penalitate de 1% din valoarea produsului pentru fiecare zi de întârziere a restituirii banilor după termenul stabilit. Luați în calcul aceste obligații când stabiliți procedura de restituire prin LiqPay.

Pentru produsele cu defecte, aplicați articolul 8 al legii. Un defect obișnuit nu impune întotdeauna restituirea imediată a banilor: legea face distincție între reclamațiile privind defectele și cele privind defectele semnificative. Dacă rezilierea contractului presupune restituirea banilor conform alineatului 7 al articolului 8, vânzătorul stabilește suma ținând cont de schimbarea prețului: dacă prețul a crescut, se aplică valoarea produsului la momentul formulării cererii, iar dacă a scăzut, valoarea de la data cumpărării. Banii se restituie în ziua rezilierii contractului sau, dacă acest lucru nu este posibil, într-un termen convenit, dar nu mai târziu de șapte zile.

1. Înregistrați solicitarea. Păstrați temeiul, numărul comenzii, lista produselor, suma și legătura cu plata inițială.
2. Verificați istoricul operațiunii. Asigurați-vă că fondurile nu au fost deja restituite și că banca nu a notificat contestarea plății. Conform termenilor LiqPay, după ce banca notifică o reclamație, restituirea pentru operațiunea contestată necesită aprobarea băncii.
3. Procesați restituirea prin LiqPay. Pentru restituire, vânzătorul efectuează operațiunea corespunzătoare prin LiqPay. Banca poate reține suma din contul vânzătorului deschis la PrivatBank sau o poate acumula din plățile destinate vânzătorului într-un cont intern al băncii. În al doilea caz, banca poate întârzia viramentele către magazin până la efectuarea restituirii. Asigurați suma necesară și urmăriți rezultatul operațiunii. Pentru produsele cumpărate prin serviciile bancare „Plata în rate” sau „Rate instantanee”, se aplică o procedură distinctă: vânzătorul asigură fondurile în contul său curent și depune solicitarea de restituire în contul personal al serviciului „Plata în rate” sau prin integrarea software configurată cu acest serviciu. Dacă vânzătorul sau o terță parte a acordat consumatorului un credit pentru suma aferentă contractului la distanță, creditul își pierde valabilitatea la momentul rezilierii contractului. Acest lucru este prevăzut la alineatul 8 al articolului 12 din Legea „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”, aplicat contractelor la distanță prin alineatul 7 al articolului 13. La procesarea restituirii, conveniți cu banca închiderea obligațiilor de credit aferente ale cumpărătorului.
4. Înregistrați restituirea fiscală, dacă operațiunea trebuie fiscalizată. Secțiunea III a Regulamentului nr. 13 prevede bonul fiscal pentru restituirea fondurilor, formularul nr. FKCH-2. Restituirea prin plată și documentul fiscal trebuie asociate vânzării inițiale.
5. Încheiați evidența. Înregistrați returnarea efectivă a produsului și a banilor, precum și modificările comenzii. Păstrați confirmarea operațiunii de plată efectuate și furnizați cumpărătorului documentul de decontare corespunzător.

Dacă cumpărătorul returnează numai o parte din comandă, stabiliți mai întâi suma aferentă produselor respective și verificați dacă metoda de conectare LiqPay permite o astfel de restituire. Nu procesați o restituire integrală și o nouă plată fără să fie necesar și fără aprobare. Suma restituită cumpărătorului este determinată de temeiul legal și de condițiile vânzării; nu deduceți automat comisionul de acceptare a plăților.

Pentru plătitorii impozitului unic, subpunctul 5 al punctului 292.11 din Codul fiscal prevede excluderea din venituri a fondurilor restituite ca urmare a returnării produsului, a rezilierii contractului sau în baza unei cereri scrise de restituire a banilor. Păstrați documentele care dovedesc temeiul respectiv și restituirea efectivă.

Conectarea LiqPay și bonurile magazinului online în Torgsoft

Pentru a crea un magazin prin „Torgsoft Online Market” sunt necesare licența Torgsoft Ultra sau Terminal, o opțiune suplimentară achiziționată separat, un domeniu și găzduire web. În baza de date trebuie pregătite produsele, cu denumiri, prețuri, fotografii și descrieri. În setările sistemului de administrare a site-ului puteți activa LiqPay, introduce cheia publică și cheia privată ale magazinului activat, selecta metodele de plată și destinația plății. Introduceți cheile doar în setările securizate ale magazinului propriu, cu acces restricționat; nu publicați cheia privată și nu o trimiteți în corespondența obișnuită.

Conectarea LiqPay permite redirecționarea cumpărătorului către pagina de plată. Pentru emiterea bonurilor prin PRRO Torgsoft sunt necesare opțiunea separată cu plată „RRO software”, cu licență anuală pentru fiecare post de lucru (casă de marcat) unde se face fiscalizarea, o semnătură electronică calificată (KEP), înregistrarea PRRO și setările corespunzătoare pentru unitatea comercială, casieri, produse și taxe. Trimiterea electronică a bonurilor necesită configurarea șabloanelor și a serviciului de livrare, precum și opțiunea „Expedieri în masă către clienți”. Introducerea cheilor LiqPay, prin ea însăși, nu confirmă fiscalizarea automată a fiecărei plăți.

În modul „Vânzare cu emiterea facturii”, Torgsoft permite emiterea bonurilor pentru avans, plăți ulterioare și decontarea finală, cu legătură către primul bon de avans.

• Înainte de lansare, deschideți „Setări — Parametri — Bon”.
• Pentru parametrul „Condiții de tipărire a bonului în modul Vânzare cu emiterea facturii”, alegeți „Propuneți tipărirea” sau „Tipăriți întotdeauna bonul”.
• Configurați separat „Tipărirea bonului de avans prin PRRO”: dacă lăsați valoarea „Nu tipăriți”, programul nu va emite bonul de avans la încasarea avansului.
• Dacă selectați „Propuneți tipărirea bonului”, angajatul responsabil trebuie să confirme emiterea acestuia.
• Dacă plata încasată nu acoperă datoria din factura de livrare, setarea „Pentru suma plătită” emite un bon de avans sau de plată ulterioară pentru suma încasată efectiv.
• Setarea „Pentru suma plătită și datorie” emite, în schimb, un bon pentru suma datoriei: un bon obișnuit dacă nu a existat avans sau un bon de decontare finală dacă a existat.
• Pentru acest bon trebuie specificate și forma și instrumentul de plată a datoriei.
• După emiterea sa, programul nu permite tipărirea unor bonuri noi la încasarea următoarelor plăți aferente acelei facturi de livrare.
• Verificați și marcajul fiscal al tuturor produselor pentru care este necesar un bon: dacă factura conține produse cu regim mixt, programul repartizează avansul între partea fiscalizabilă și cea nefiscalizabilă.
• O plată deja fiscalizată trebuie restituită prin operațiunea corespunzătoare, deoarece ștergerea ei nu anulează bonul.

Cum protejați accesul la plăți și datele cumpărătorilor

Termenii LiqPay îl fac pe vânzător răspunzător pentru păstrarea datelor de autentificare și pentru acțiunile persoanelor cărora le-a acordat acces. În practică, este recomandat ca administrarea contului și restituirile să fie rezervate persoanelor autorizate, iar dezvoltatorului să i se acorde doar accesul necesar configurării integrării. După finalizarea lucrărilor, verificați drepturile de acces. Informați banca despre persoanele împuternicite și lista atribuțiilor lor: termenii LiqPay impun explicit această obligație vânzătorului.

În scenariul obișnuit cu pagina de plată, cumpărătorul introduce datele cardului pe pagina securizată LiqPay. Nu îi cereți să trimită datele cardului sau codurile de confirmare managerului magazinului. Dacă descoperiți divulgarea datelor de acces sau a datelor de plată ale cumpărătorilor, informați imediat banca, dar nu mai târziu de o zi calendaristică, și implicați persoana responsabilă de securitatea tehnică. Termenii LiqPay obligă, de asemenea, la încetarea imediată a divulgării ulterioare, înlăturarea cauzelor incidentului de securitate și păstrarea informațiilor despre incident în cel mult 24 de ore.

Specialistul responsabil trebuie să izoleze de rețea sistemele compromise, să păstreze jurnalele și dovezile și să documenteze acțiunile întreprinse. Înainte de păstrarea dovezilor, nu reporniți sistemele respective și nu efectuați acțiuni care pot șterge informații despre incident. Pentru un caz confirmat de divulgare a informațiilor confidențiale, termenii LiqPay prevăd o amendă de 5 000 UAH pentru vânzător, pentru fiecare caz. Dacă vânzătorul încalcă această condiție de două sau mai multe ori, banca poate rezilia unilateral contractul, notificând vânzătorul cel târziu la data rezilierii.

Separat, banca are dreptul să înceteze anticipat serviciile dacă constată compromiterea datelor de plată din cauza protecției necorespunzătoare asigurate de vânzător.

Colectați numai datele necesare pentru executarea comenzii, livrare, decontări și obligațiile legale. Stabiliți scopul, temeiul juridic și perioada de păstrare și explicați cumpărătorului transmiterea datelor necesare serviciului de plată și transportatorului. Cerințele privind limitarea datelor la cele necesare, temeiurile prelucrării și transmiterea lor sunt stabilite de articolele 6, 11 și 14 din Legea „Cu privire la protecția datelor cu caracter personal”.

Ce faceți în cazul defecțiunilor și ce încălcări pot atrage amenzi

În lipsa conexiunii la serverul fiscal, articolul 5 din Legea nr. 265/95-VR permite funcționarea PRRO offline, utilizând intervalul de numere fiscale primit. Limitele generale sunt de 36 de ore consecutive și 168 de ore în cursul unei luni calendaristice. Punctul 13 al secțiunii II permite depășirea acestor termene pe durata legii marțiale, a stării de urgență sau a circumstanțelor de forță majoră. Totuși, permisiunea legală nu înseamnă că programul respectiv suportă tehnic depășirea.

Conform descrierii PRRO Torgsoft, programul limitează sesiunea offline la 36 de ore, iar totalul orelor de funcționare offline într-o lună la 168; după atingerea limitelor, este necesară restabilirea conexiunii. Luați acest lucru în calcul când organizați acceptarea plăților online. După restabilirea conexiunii, asigurați transmiterea bonurilor offline către serverul fiscal în decurs de o oră și înainte de transmiterea raportului fiscal și a bonului fiscal de raportare pentru ziua respectivă.

Păstrați aceste documente în PRRO până la confirmarea primirii lor de către serverul fiscal. În fiecare document de decontare emis în lipsa conexiunii la serverul fiscal, menționați că operațiunea a fost efectuată în regim offline. Asigurați separat notificarea organului de control prevăzută la punctul 16 al articolului 3, privind data și ora începerii și încheierii operațiunilor de decontare offline: notificarea trebuie transmisă prin mijloace de comunicații electronice, în forma stabilită, în decurs de o oră de la restabilirea conexiunii.

Defecțiunea PRRO în sine este diferită de lipsa conexiunii: articolul 5 interzice efectuarea operațiunilor printr-un PRRO defect până la remedierea problemei. Conform punctului 16 al articolului 3, în ziua constatării defecțiunii, vânzătorul trebuie să informeze, prin mijloace electronice și în forma stabilită, organul de control, producătorul PRRO și/sau centrul de service, dacă există. Desemnați din timp angajatul care va organiza notificările, va urmări disponibilitatea fiscalizării și va putea opri acceptarea unor plăți online noi dacă magazinul nu poate înregistra operațiunile în mod corespunzător.

Punctul 1 al articolului 17 din Legea nr. 265/95-VR prevede o sancțiune de 100% din valoarea vânzării efectuate cu încălcarea regulilor pentru prima abatere și de 150% pentru fiecare abatere ulterioară. Aceasta se aplică, printre altele, neînregistrării unei operațiuni de decontare, înregistrării pentru o sumă incompletă sau neeliberării documentului corespunzător. Punctul 14 al secțiunii II îi scutește pe vânzători de răspundere pentru încălcarea cerințelor acestei legi la vânzarea produselor sau prestarea serviciilor în trei categorii de teritorii ale Ucrainei: teritorii ocupate temporar, până la data încheierii ocupației temporare inclusiv; teritorii cu ostilități active, până la data încheierii ostilităților inclusiv; teritorii cu posibile ostilități, până la data încetării posibilității ostilităților inclusiv.

Datele respective se stabilesc pe baza listei oficiale a teritoriilor. Scutirea nu acoperă încălcările procedurii de efectuare a operațiunilor de decontare la vânzarea produselor accizabile. Aplicabilitatea scutirii se verifică în funcție de locul și perioada operațiunii și de lista oficială a teritoriilor; scutirea nu anulează regulile de efectuare a decontărilor.

Urmăriți separat solicitările băncii și conformitatea gamei de produse cu contractul LiqPay. Dacă banca emite o factură pentru plata unei amenzi sau pentru rambursarea cheltuielilor, termenii LiqPay obligă vânzătorul să o achite în termen de 10 zile lucrătoare de la emitere. Pentru întârziere se prevede o penalitate de 0,1% din suma datorată pentru fiecare zi. Banca poate reține, de asemenea, amenzi și cheltuieli prevăzute în contract din viramentele ulterioare către vânzător.

Termenii serviciului permit băncii să întârzie viramentele, să suspende procesarea operațiunilor sau să înceteze serviciul, inclusiv din cauza netransmiterii documentelor, a informațiilor inexacte sau a încălcării cerințelor pentru magazin. Dacă banca suspectează o încălcare a legislației, a regulilor sistemelor de plată sau a condițiilor de utilizare, poate solicita un depozit de garanție pentru acoperirea posibilelor pierderi. Părțile convin separat asupra valorii, iar vânzătorul trebuie să o achite în termen de două zile calendaristice de la primirea solicitării.

Depozitul nu este purtător de dobândă. După încetarea contractului, banca restituie soldul neutilizat acumulat în termen de cinci zile lucrătoare după îndeplinirea condițiilor contractuale: trecerea a 180 de zile calendaristice de la ultima operațiune, dacă operațiunile efectuate nu sunt contestate, și expirarea termenelor de examinare a reclamațiilor existente privind ultima operațiune contestată. Dacă banca a suferit pierderi din cauza unor plăți contestate, poate utiliza depozitul pentru acoperirea acestora.

Dacă vânzătorul nu răspunde solicitării de constituire a depozitului de garanție sau nu o îndeplinește în termen de două zile calendaristice de la primire, banca poate limita volumul lunar al operațiunilor, suspenda serviciul sau reține suma depozitului din contul curent al vânzătorului deschis la PrivatBank ori din încasări. Desemnați, așadar, un angajat care va primi și procesa la timp asemenea solicitări. Banca are, de asemenea, dreptul să rezilieze contractul fără notificare suplimentară dacă vânzătorul nu efectuează operațiuni prin LiqPay timp de cel puțin 30 de zile calendaristice.

După o asemenea pauză, verificați dacă puteți accepta plăți înainte de reluarea vânzărilor. Păstrați dovezile executării comenzilor pentru examinarea reclamațiilor privind plățile. În cazurile prevăzute în contract, vânzătorul trebuie să restituie băncii suma operațiunii contestate, iar banca o poate reține din încasările ulterioare ale magazinului. La reconciliere, evidențiați separat aceste rețineri față de restituirile voluntare către cumpărători. Conform termenilor LiqPay, vânzătorul trebuie să răspundă notificării băncii privind reclamația în termen de 10 zile calendaristice de la primire, dacă regulile sistemului de plată respectiv nu prevăd alt termen.

Listă de verificare înainte de lansarea LiqPay

1. Verificați vânzătorul. Magazinul este activat în LiqPay, contul aparține vânzătorului, datele site-ului corespund contractelor, iar documentele privind activitatea și produsele sunt pregătite.
2. Verificați cumpărarea. Produsul poate fi adăugat în coș, suma și livrarea sunt clare înainte de plată, condițiile de returnare sunt disponibile, iar cumpărătorul primește confirmarea comenzii.
3. Verificați confirmarea plății. Integrarea verifică semnătura, magazinul, comanda, suma, moneda și starea. Închiderea filei de către cumpărător nu trebuie să împiedice primirea mesajului de server.
4. Verificați protecția împotriva repetării. Un mesaj repetat despre plată nu creează o a doua înregistrare a plății, o a doua scădere a produsului din stoc sau un al doilea bon.
5. Verificați fiscalizarea. Produsele, taxele, instrumentul de plată fără numerar și furnizarea bonului cumpărătorului sunt configurate. Angajatul știe cum să verifice un bon deja înregistrat și să furnizeze cumpărătorului o copie a acestuia.
6. Reconciliați o operațiune reală. Pentru prima cumpărătură reală, verificați întregul circuit: comanda, plata LiqPay, suma integrală, bonul fiscal, comisionul și viramentul bancar. Efectuați verificările de instruire în modurile de test prevăzute; nu creați vânzări fiscale fictive.
7. Pregătiți restituirile. Desemnați o persoană responsabilă, stabiliți documentele necesare și metoda de urmărire a executării. Dacă o cumpărătură reală este anulată legal sau produsul este returnat, reconciliați restituirea plății și cea fiscală, precum și evidența produsului.
8. Verificați controlul zilnic. Angajatul responsabil verifică plățile reușite fără bonuri, bonurile pentru care nu au fost furnizate cumpărătorilor copii, restituirile neexecutate și neconcordanțele dintre viramentele așteptate și cele efectiv primite. Pentru zilele cu operațiuni de decontare, asigurați emiterea bonurilor fiscale de raportare, conform punctului 9 al articolului 3 din Legea nr. 265/95-VR.

Surse oficiale

• Legea Ucrainei nr. 265/95-VR „Cu privire la utilizarea registratoarelor operațiunilor de decontare în comerț, alimentație publică și servicii”: articolele 2, 3, 5, 9 și 17; punctele 13 și 14 ale secțiunii II.
• Codul fiscal al Ucrainei nr. 2755-VI: articolul 44, subpunctul 1 al punctului 291.4 și punctele 292.1, 292.6, 292.11, 296.1 și 296.10.
• Ordinul Ministerului Finanțelor al Ucrainei nr. 13 privind forma și conținutul documentelor de decontare: secțiunile I–III și VI ale Regulamentului, formularele nr. FKCH-1, nr. FKCH-2 și nr. FKCH-3.
• Legea Ucrainei nr. 675-VIII „Cu privire la comerțul electronic”: articolele 7, 11 și 13.
• Legea Ucrainei nr. 1023-XII „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”: articolele 8, 12, 13 și 15.
• Legea Ucrainei nr. 2297-VI „Cu privire la protecția datelor cu caracter personal”: articolele 6, 11 și 14.
• Termenii și regulile de furnizare a serviciilor în sistemul LiqPay: înregistrarea, verificarea magazinului, decontările, comisioanele, restituirile și obligațiile părților.
• Documentația LiqPay: primirea stării și a informațiilor despre plată: verificarea semnăturii mesajului de server, parametrii operațiunii și stările plăților.