Setări TVA: cote 20%, 7%, 14%, 0% și categorii preferențiale

Configurarea TVA în Torgsoft: tipuri de produse, codurile cotelor de 20%, 7%, 14%, 0% și categoriile scutite de TVA

Atunci când o întreprindere devine plătitoare de TVA, vinde produse cu cote diferite sau, de exemplu, în aceeași bază de date Torgsoft lucrează un SRL plătitor de TVA și o Persoană fizică autorizată neplătitoare de TVA, un singur procent general de TVA nu este suficient. Trebuie să stabiliți de unde preia programul cota pentru un anumit produs, să configurați corect tipurile de produse și întreprinderile, să verificați taxele în PCM și să nu confundați cota zero cu scutirea de TVA.

La data de 3 octombrie 2026, Codul fiscal al Ucrainei prevede cote de TVA de 20%, 7%, 14% și 0%. Separat, există operațiuni scutite de TVA. tax.gov.ua

Cota TVA și codul cotei: care este diferența?

În Torgsoft, este important să faceți distincția între procentul TVA și codul cotei TVA.

Procentul este de 20%, 7%, 14% sau 0%. Codul cotei este utilizat, printre altele, la generarea facturii fiscale. Pentru 20%, 7% și 14%, codul corespunde valorii numerice a cotei, în timp ce pentru cota zero și operațiunile scutite de TVA se folosesc coduri speciale. zak.tax.gov.ua

Prin urmare, codul cotei «0» nu există în factura fiscală. Codul 901 sau 902 indică aplicarea cotei zero, iar 903 — scutirea de TVA. Acestea sunt regimuri fiscale diferite. zak.tax.gov.ua

De asemenea, nu confundați codurile cotelor 20, 7, 14, 901, 902 sau 903 cu identificatorul literal al taxei în PCM. Acestea sunt setări diferite.

Cum să determinați ce cotă trebuie aplicată

Torgsoft nu stabilește în locul întreprinzătorului, contabilului sau consultantului fiscal dacă o anumită operațiune trebuie impozitată cu 7%, 14%, 0% ori scutită de TVA. În program trebuie reflectat regimul fiscal deja determinat.

Dacă toate produsele se vând cu TVA de 20%

Procentul standard de TVA se stabilește în Setări → Parametri → Evidență → % TVA.

Dacă opțiunea «Luați în considerare TVA în tipul de produs» este dezactivată, Torgsoft preia TVA din câmpul general % TVA, nu din setările fiecărui tip de produs.

Acest mod este potrivit atunci când o singură cotă se aplică întregului sortiment relevant. Dacă magazinul vinde simultan produse cu TVA de 20%, 7% sau 14%, cotele trebuie configurate pe tipuri de produse.

Cum să configurați cote diferite de TVA pe tipuri de produse

Deschideți Setări → Parametri și activați «Luați în considerare TVA în tipul de produs». Ulterior, Torgsoft va prelua setările TVA din tipul de produs căruia îi aparține fiecare articol. Dacă dezactivați opțiunea, programul va folosi din nou procentul general de TVA. 

Apoi deschideți Gestiunea mărfurilor → Tip de produs, selectați ramura necesară și deschideți-o pentru modificare.

Tipul de produs are parametrul «Supus TVA». Acesta determină dacă TVA se aplică produselor din categoria respectivă. Dacă TVA nu se aplică, în program puteți indica «Motivul scutirii de TVA». 

Pentru generarea facturilor fiscale, în fișa tipului de produs trebuie setate corect și codul cotei, și procentul TVA. Valorile trebuie să corespundă: codului 7 îi corespunde 7%, iar codului 14 — 14%. Câmpul general % TVA din Setări → Parametri → Evidență trebuie să corespundă cotei standard de 20%.

Să presupunem că un magazin vinde produse cosmetice și dispozitive medicale.

Mai întâi trebuie stabilit care dispozitive medicale îndeplinesc condițiile pentru aplicarea cotei de 7%. Apoi, pentru sortimentul obișnuit, în Torgsoft se setează codul cotei 20 și TVA 20%, iar pentru produsele medicale eligibile — codul 7 și TVA 7%.

Când este activată «Luați în considerare TVA în tipul de produs», Torgsoft stabilește cota în funcție de tipul concret de produs, fără să aplice 20% întregului sortiment.

Principiul este același: pentru tipul de produs se setează codul cotei 14 și TVA 14%.

Dar trebuie verificat mai întâi codul УКТ ЗЕД al produsului. Cota de 14% nu se aplică întregului sortiment agricol, ci numai pozițiilor de produse stabilite de Codul fiscal. dp.tax.gov.ua

Atenție la butonul «Salvați pentru toate»

În nomenclatorul tipurilor de produse, butonul «Salvați pentru toate» aplică setările tipului curent subtipurilor sale. Parametrii ramurilor subordonate pot fi modificați sau resetați dacă diferă de cei ai categoriei părinte. 

Prin urmare, dacă o subgrupă are TVA 20%, iar alta 7%, nu utilizați «Salvați pentru toate» decât dacă intenționați să modificați întreaga ramură.

Cum să configurați cota zero

Cota zero nu este același lucru cu «fără TVA».

Pentru exportul produselor în afara teritoriului vamal al Ucrainei, impozitat efectiv cu 0%, factura fiscală utilizează codul 901. Pentru operațiunile de pe teritoriul vamal al Ucrainei impozitate cu cota zero se utilizează codul 902. zak.tax.gov.ua

Prin urmare, la configurare nu este suficient să introduceți doar procentul 0. Trebuie determinată corect natura operațiunii și codul cotei corespunzător.

Pentru un magazin cu amănuntul, aceasta nu este de obicei o situație cotidiană. Dacă cota zero este legată de export, înainte de configurare trebuie verificat separat dacă produsul intră sub incidența normelor speciale ale regimului de garantare a exporturilor. svp.tax.gov.ua

Cum să configurați operațiunile scutite de TVA

Scutirea de TVA nu trebuie configurată ca o cotă de 0%.

Pentru tipul de produs corespunzător, în Torgsoft se utilizează parametrul «Supus TVA», iar pentru scutire există câmpul «Motivul scutirii de TVA». 

În factura fiscală pentru o operațiune scutită de TVA:

• în coloana 8 se indică 903;

• în coloana 9 — codul concret al facilității fiscale;

• documentul poartă mențiunea «Fără TVA».

Serviciul Fiscal de Stat diferențiază expres codul cotei 903 de codul facilității fiscale: sunt două elemente distincte. tax.gov.ua

Torgsoft acceptă codul 903 în factura fiscală și afișarea mențiunii «Fără TVA». 

Motivul scutirii și codul facilității nu trebuie completate arbitrar. Acestea trebuie stabilite conform normei legale în vigoare și nomenclatorului actual al Serviciului Fiscal de Stat pentru operațiunea respectivă.

Se pot combina cote diferite într-o singură factură fiscală?

Produsele impozitate cu 20%, 7%, 14% și 0% pot fi incluse într-o singură factură fiscală, pe rânduri separate.

Însă operațiunile impozabile și cele scutite de TVA trebuie separate: dacă aceluiași cumpărător i se livrează simultan produse supuse TVA și produse a căror livrare este scutită, se întocmesc facturi fiscale separate. ЗІР

Dacă un SRL și o Persoană fizică autorizată lucrează în aceeași bază de date

O situație frecventă: același sortiment este gestionat într-o singură bază de date, dar o parte din vânzări sunt efectuate printr-un SRL plătitor de TVA, iar alta printr-o Persoană fizică autorizată neplătitoare de TVA.

În versiunile actuale Torgsoft, pentru aceasta există parametrul «Plătitor de TVA» în Setări → Întreprindere.

Parametrul are trei stări:

• Da — în bonurile fiscale generate din documentele acestei întreprinderi, produsele sunt impozitate cu TVA la cota stabilită pentru tipul lor;

• Nu — produsele din bonurile fiscale ale acestei întreprinderi nu sunt supuse TVA;

• valoare nespecificată — întreprinderea nu modifică logica standard, iar TVA se determină după tipul de produs.

Acest parametru influențează și calcularea TVA în factură, în documentul de livrare din modul «Comerț cu emiterea facturii» și în documentul de livrare aferent realizării. 

De exemplu, dacă un produs aparține unui tip cu cota TVA de 20%, pentru SRL se poate seta «Plătitor de TVA: Da», iar pentru persoana fizică autorizată neplătitoare — «Plătitor de TVA: Nu». Fișa produsului, codul de bare și stocul rămân comune.

Dacă întreprinderea are valoarea «Da», aceasta nu înseamnă că toate produsele sale primesc automat cota de 20%. Cota concretă — 20%, 7% sau 14% — este determinată de setările tipului de produs corespunzător (dacă este activată opțiunea Luați în considerare TVA în tipul de produs).

Parametrul Torgsoft nu stabilește nici statutul juridic al întreprinderii. În program trebuie reflectat statutul real al persoanei fizice autorizate sau al persoanei juridice respective.

TVA în PCM

Configurarea taxelor în PCM și determinarea cotei pentru un produs sunt lucruri diferite.

Pentru fiecare PCM, Torgsoft afișează lista taxelor cu care acesta poate funcționa. Lista nu determină ce taxă se aplică la vânzarea unui produs concret. Taxa produsului se stabilește în Gestiunea mărfurilor → Tip de produs → Supus TVA. 

Dacă trebuie să adăugați o taxă în PCM, formularul «Taxă» permite configurarea următoarelor date:

• denumirea;

• identificatorul literal;

• procentul;

• tipul taxei — TVA sau acciză.

Identificatorul literal se stabilește în setările taxei respective. Prin urmare, nu trebuie să folosiți o regulă universală precum «A înseamnă întotdeauna 20%, B înseamnă 7%». Verificați setările efective ale PCM-ului respectiv. 

Dacă magazinul începe să vândă produse la o cotă nouă, de exemplu 7%, trebuie verificate ambele niveluri: taxa corespunzătoare în PCM și cota împreună cu codul din tipul de produs.

TVA în documentul de recepție a mărfurilor

Configurarea TVA pentru vânzare și adăugarea TVA la prețul de achiziție sunt operațiuni diferite.

În documentul de recepție există parametrul exact «Adăugați TVA la prețul de achiziție al produsului».

Dacă furnizorul a indicat prețul de achiziție fără TVA, opțiunea poate fi activată. Utilizatorul introduce prețul fără TVA, iar Torgsoft adaugă taxa și calculează costul de achiziție cu TVA inclus. Adaosul comercial ulterior se calculează din costul de achiziție rezultat. 

Dacă furnizorul a transmis deja prețul cu TVA inclus, opțiunea nu trebuie activată, altfel TVA va fi adăugat din nou. 

Pentru calcul se utilizează valoarea din Setări → Parametri → Evidență → % TVA. De aceea, opțiunea «Adăugați TVA la prețul de achiziție al produsului» nu trebuie considerată o metodă automată de determinare a cotei pentru un produs concret.

Există și parametrul «Rotunjiți prețul de achiziție în documentul de recepție». Dacă este activat, pentru documentele cu opțiunea «Adăugați TVA la prețul de achiziție», prețul furnizorului este rotunjit la copeici în timpul calculului. 

Cum să pregătiți Torgsoft pentru generarea facturilor fiscale

Înainte de generarea facturilor fiscale, trebuie verificate condițiile de bază:

1. În Setări → Parametri → Evidență → % TVA, setați cota standard de 20%.

2. Dacă produselor li se aplică cote TVA diferite (20%, 14%, 7%), trebuie să:

• Activați parametrul «Luați în considerare TVA în tipul de produs» în Setări → Parametri.

• Indicați în fișele tipurilor de produse corespunzătoare codul cotei și procentul TVA (de exemplu, pentru codul 7 — 7%, pentru codul 14 — 14% etc.).

Facturile fiscale sunt disponibile în Document → Evidența facturilor fiscale. În fila «Factură fiscală» puteți selecta unul sau mai multe documente.

Pentru M.E.Doc, Torgsoft permite salvarea în format XML. Pentru exportul în standardul de stat, inclusiv pentru lucrul cu Art-Zvit, se utilizează o setare separată «Exportul facturilor fiscale în standardul de stat». Pentru acest export, fișa întreprinderii trebuie să conțină datele obligatorii, inclusiv codul EDRPOU al contribuabilului și administrația fiscală. 

Dacă un produs necesită elemente suplimentare în factura fiscală, acestea pot fi adăugate în tipul de produs prin Gestiunea mărfurilor → Tip de produs → Modificare → Caracteristici dinamice ale produsului → Adăugați parametri din șablon → Parametrii facturii fiscale din Ucraina. 

Acești parametri includ, printre altele, indicatorul privind produsele importate și codul serviciului conform DKPP. Completați-i numai dacă sunt relevanți pentru produsul sau operațiunea respectivă.

Dacă TVA nu se calculează conform așteptărilor

Verificați «Luați în considerare TVA în tipul de produs». Dacă opțiunea este dezactivată, Torgsoft folosește câmpul general % TVA. Această setare este una dintre cauzele frecvente ale calculării incorecte a TVA. 

Verificați ce întreprindere este utilizată în document și parametrul său «Plătitor de TVA». Valorile «Da», «Nu» și valoarea necompletată modifică diferit logica de calcul. 

Verificați perechea «codul cotei + procentul» în tipul de produs. Codul 7 trebuie să corespundă cotei de 7%, iar codul 14 — cotei de 14%. Verificați și câmpul general % TVA, care trebuie să fie de 20% pentru cota standard. 

Verificați regimul fiscal. Codurile 901 și 902 indică cota zero, iar 903 — scutirea de TVA. Pentru codul 903 este necesar și codul corespunzător al facilității fiscale. zak.tax.gov.ua

Verificați și lista taxelor din PCM-ul respectiv, procentele și identificatorii lor literali. Cota produsului și lista taxelor disponibile în PCM reprezintă două niveluri separate de configurare. 

Verificați dacă a fost folosit butonul «Salvați pentru toate». Acesta aplică setările tipului părinte tuturor tipurilor subordonate.

Verificați «Adăugați TVA la prețul de achiziție al produsului». Dacă prețul furnizorului includea deja TVA, acesta nu trebuie adăugat din nou. 

Procedură scurtă de configurare a TVA

1. Determinați regimul fiscal al operațiunii: 20%, 7%, 14%, 0% sau scutire de TVA.

2. Determinați codul cotei: 20, 7, 14, 901, 902 sau 903. Pentru o operațiune scutită, stabiliți separat codul actual al facilității fiscale.

3. Dacă sortimentul include cote diferite, activați Setări → Parametri → Luați în considerare TVA în tipul de produs. În Evidență → % TVA, păstrați cota standard de 20%.

4. În Gestiunea mărfurilor → Tip de produs, verificați pentru fiecare ramură necesară aplicabilitatea TVA, codul cotei, procentul și, dacă este cazul, motivul scutirii.

5. Dacă în aceeași bază de date lucrează persoane fizice autorizate sau juridice diferite, verificați Setări → Întreprindere → Plătitor de TVA pentru fiecare întreprindere.

6. Dacă utilizați PCM, verificați dacă lista sa conține taxele necesare și dacă procentele și identificatorii literali sunt corecți.

7. Dacă furnizorul transmite un preț fără TVA, verificați separat parametrul «Adăugați TVA la prețul de achiziție al produsului» din documentul de recepție.

8. După configurare, testați un scenariu real de lucru: efectuați o vânzare, verificați bonul și, dacă întreprinderea utilizează facturi fiscale, generați o factură fiscală pentru fiecare cotă folosită de afacere.