Nastavenia DPH: sadzby 20 %, 7 %, 14 %, 0 % a preferenčné kategórie

Nastavenie DPH v Torgsoft: druhy tovaru, kódy sadzieb 20 %, 7 %, 14 %, 0 % a kategórie oslobodené od DPH

Keď sa podnik stane platiteľom DPH, predáva tovar s rôznymi sadzbami alebo napríklad v jednej databáze Torgsoft pracujú spoločnosť s ručením obmedzeným (s.r.o.) registrovaná na DPH a živnostník, ktorý nie je platiteľom DPH, jedna všeobecná sadzba nestačí. Treba určiť, odkiaľ má program preberať sadzbu konkrétneho tovaru, správne nastaviť druhy tovaru a podniky, skontrolovať dane v PRP a nezamieňať nulovú sadzbu s oslobodením od DPH.

K 3. októbru 2026 Daňový zákonník Ukrajiny stanovuje sadzby DPH vo výške 20 %, 7 %, 14 % a 0 %. Osobitne existujú operácie oslobodené od DPH. tax.gov.ua

Sadzba DPH a kód sadzby: aký je medzi nimi rozdiel?

V Torgsoft je dôležité rozlišovať percentuálnu sadzbu DPH a kód sadzby DPH.

Percentuálna sadzba je 20 %, 7 %, 14 % alebo 0 %. Kód sadzby sa používa okrem iného pri vytváraní daňovej faktúry. Pri sadzbách 20 %, 7 % a 14 % sa kód zhoduje s číselnou hodnotou sadzby, zatiaľ čo pri nulovej sadzbe a operáciách oslobodených od DPH sa používajú osobitné kódy. zak.tax.gov.ua

V daňovej faktúre teda neexistuje kód sadzby «0». Kód 901 alebo 902 označuje nulovú sadzbu a kód 903 oslobodenie od DPH. Ide o rozdielne daňové režimy. zak.tax.gov.ua

Kódy sadzieb 20, 7, 14, 901, 902 alebo 903 si tiež nezamieňajte s písmenovým označením dane v PRP. Ide o odlišné nastavenia.

Ako určiť správnu sadzbu

Torgsoft neurčuje namiesto podnikateľa, účtovníka alebo daňového poradcu, či má byť konkrétna operácia zdanená sadzbou 7 %, 14 %, 0 % alebo oslobodená od DPH. V programe treba zohľadniť už určený daňový režim.

Ak sa všetok tovar predáva s 20 % DPH

Základné percento DPH sa nastavuje v Nastavenia → Parametre → Evidencia → % DPH.

Ak je prepínač «Zohľadňovať DPH v druhu tovaru» vypnutý, Torgsoft preberá DPH zo všeobecného poľa % DPH, nie z nastavení jednotlivých druhov tovaru.

Tento postup je vhodný, ak sa na celý príslušný sortiment uplatňuje jedna sadzba. Ak predajňa súčasne predáva tovar s 20 %, 7 % alebo 14 % DPH, sadzby treba nastaviť podľa druhov tovaru.

Ako nastaviť rozdielne sadzby DPH podľa druhov tovaru

Otvorte Nastavenia → Parametre a zapnite «Zohľadňovať DPH v druhu tovaru». Torgsoft potom preberie nastavenia DPH z druhu tovaru, ku ktorému konkrétna položka patrí. Ak prepínač vypnete, program opäť použije všeobecné % DPH. 

Potom otvorte Tovaroznalectvo → Druh tovaru, vyberte požadovanú vetvu a otvorte ju na úpravu.

V druhu tovaru sa nachádza parameter «Podlieha DPH». Určuje, či sa na tovar daného druhu uplatňuje DPH. Ak sa DPH neuplatňuje, v programe možno uviesť «Dôvod oslobodenia od DPH». 

Na vytváranie daňových faktúr treba v karte druhu tovaru správne nastaviť aj kód sadzby a percento DPH. Tieto hodnoty sa musia zhodovať: ku kódu 7 patrí 7 %, ku kódu 14 — 14 %. Všeobecné pole % DPH v Nastavenia → Parametre → Evidencia musí pritom zodpovedať základnej sadzbe 20 %.

Predpokladajme, že predajňa predáva kozmetiku a zdravotnícke pomôcky.

Najprv treba určiť, ktoré zdravotnícke pomôcky spĺňajú podmienky uplatnenia 7 % sadzby. Následne sa pre bežný sortiment v Torgsoft nastaví kód sadzby 20 a DPH 20 %, pre príslušný zdravotnícky sortiment kód 7 a DPH 7 %.

Ak je zapnuté «Zohľadňovať DPH v druhu tovaru», Torgsoft určí sadzbu podľa druhu konkrétneho tovaru namiesto uplatnenia 20 % na celý sortiment.

Postup je rovnaký: pre druh tovaru sa nastaví kód sadzby 14 a DPH 14 %.

Najprv však treba skontrolovať kód UKT ZED daného tovaru. Sadzba 14 % sa nevzťahuje na celý poľnohospodársky sortiment, ale na tovarové položky vymedzené Daňovým zákonníkom. dp.tax.gov.ua

Pozor na tlačidlo «Zapísať pre všetkých»

V číselníku druhov tovaru tlačidlo «Zapísať pre všetkých» použije nastavenia aktuálneho druhu aj na jeho podriadené druhy. Parametre podriadených vetiev sa môžu zmeniť alebo obnoviť, ak sa odlišujú od nadradeného druhu. 

Preto ak má jedna podskupina DPH 20 % a druhá 7 %, nepoužívajte «Zapísať pre všetkých», pokiaľ nechcete zámerne zmeniť celú vetvu.

Ako nastaviť nulovú sadzbu

Nulová sadzba nie je to isté ako «bez DPH».

Pri vývoze tovaru mimo colného územia Ukrajiny, ktorý skutočne podlieha sadzbe 0%, sa v daňovej faktúre používa kód 901. Pri operáciách na colnom území Ukrajiny zdaňovaných nulovou sadzbou sa používa kód 902. zak.tax.gov.ua

Pri nastavovaní preto nestačí uviesť iba percento 0. Treba správne určiť charakter operácie a príslušný kód sadzby.

Pre maloobchodnú predajňu to zvyčajne nie je bežná situácia. Ak nulová sadzba súvisí s vývozom, pred nastavením je vhodné osobitne preveriť, či sa na tovar nevzťahujú osobitné pravidlá režimu zabezpečenia vývozu. svp.tax.gov.ua

Ako nastaviť operácie oslobodené od DPH

Oslobodenie od DPH sa nemá nastavovať ako sadzba 0%.

Pre príslušný druh tovaru sa v Torgsoft používa parameter «Podlieha DPH» a pre oslobodenie je určené pole «Dôvod oslobodenia od DPH». 

V daňovej faktúre pre operáciu oslobodenú od DPH:

• sa v stĺpci 8 uvádza 903;

• v stĺpci 9 — konkrétny kód daňového zvýhodnenia;

• dokument má označenie «Bez DPH».

Štátna daňová služba výslovne rozlišuje kód sadzby 903 a kód daňového zvýhodnenia: sú to dva odlišné údaje. tax.gov.ua

Torgsoft podporuje kód 903 v daňovej faktúre a zobrazenie označenia «Bez DPH». 

Dôvod oslobodenia a kód zvýhodnenia nevypĺňajte svojvoľne. Treba ich určiť podľa platnej právnej normy a aktuálneho zoznamu Štátnej daňovej služby pre konkrétnu operáciu.

Možno v jednej daňovej faktúre kombinovať rôzne sadzby?

Tovar zdaňovaný sadzbami 20 %, 7 %, 14 % a 0 % možno uviesť na jednej daňovej faktúre v samostatných riadkoch.

Zdaniteľné operácie a operácie oslobodené od DPH však treba oddeliť: ak sa jednému kupujúcemu súčasne dodáva tovar podliehajúci DPH a tovar, ktorého dodanie je od DPH oslobodené, vystavujú sa samostatné daňové faktúry. ЗІР

Ak v jednej databáze pracujú s.r.o. a živnostník

Častá situácia: jeden sortiment sa eviduje v jednej databáze, ale časť predajov prebieha cez s.r.o. registrovanú na DPH a časť cez živnostníka, ktorý nie je platiteľom DPH.

V aktuálnych verziách Torgsoft je na tento účel dostupný parameter «Platiteľ DPH» v Nastavenia → Podnik.

Parameter má tri stavy:

• Áno — vo fiškálnych dokladoch vytvorených z dokumentov tohto podniku sa tovar zdaňuje DPH podľa sadzby nastavenej v jeho druhu;

• Nie — tovar vo fiškálnych dokladoch tohto podniku nepodlieha DPH;

• hodnota nie je uvedená — podnik nemení štandardnú logiku a DPH sa určuje podľa druhu tovaru.

Tento parameter ovplyvňuje aj výpočet DPH vo faktúre, výdajke v režime «Predaj s vystavením faktúry» a vo výdajke pri realizácii. 

Ak napríklad tovar patrí do druhu so sadzbou 20 %, pre s.r.o. možno nastaviť «Platiteľ DPH: Áno» a pre živnostníka, ktorý nie je platiteľom, — «Platiteľ DPH: Nie». Karta tovaru, čiarový kód a skladový zostatok pritom zostávajú spoločné.

Ak je pre podnik nastavené «Áno», neznamená to, že všetok jeho tovar automaticky dostane sadzbu 20 %. Konkrétna sadzba — 20 %, 7 % alebo 14 % — sa určuje podľa nastavení príslušného druhu tovaru (ak je zapnuté Zohľadňovať DPH v druhu tovaru).

Parameter v Torgsoft zároveň neurčuje právne postavenie podniku. V programe treba zohľadniť skutočný status konkrétneho živnostníka alebo právnickej osoby.

DPH vs PRP

Nastavenie daní v PRP a určenie sadzby pre tovar sú dve rozdielne veci.

Pre každú PRP Torgsoft zobrazuje zoznam daní, s ktorými môže pracovať. Tento zoznam neurčuje, podľa akej dane sa bude predávať konkrétny tovar. Daň tovaru sa nastavuje v Tovaroznalectvo → Druh tovaru → Podlieha DPH. 

Ak treba do PRP pridať daň, vo formulári «Daň» sa zadáva najmä:

• názov;

• písmenové označenie;

• percento;

• druh dane — DPH alebo spotrebná daň.

Písmenové označenie sa určuje v nastavení samotnej dane, preto sa nespoliehajte na univerzálne pravidlo, napríklad «A vždy znamená 20 %, B znamená 7 %». Treba skontrolovať skutočné nastavenia konkrétnej PRP. 

Ak predajňa začne predávať tovar s novou sadzbou, napríklad 7 %, treba preveriť obe úrovne: príslušnú daň v PRP a sadzbu s kódom v druhu tovaru.

DPH v príjemke

Nastavenie DPH pri predaji a pripočítanie DPH k nákupnej cene sú odlišné operácie.

V príjemke sa nachádza presný parameter «Pripočítať DPH k nákupnej cene tovaru».

Ak dodávateľ uviedol nákupnú cenu bez DPH, prepínač možno zapnúť. Používateľ zadá cenu bez DPH a Torgsoft pripočíta daň, čím vypočíta nákupnú hodnotu vrátane DPH. Následná marža sa počíta z výslednej nákupnej hodnoty. 

Ak už dodávateľ poskytol cenu vrátane DPH, tento prepínač nezapínajte, inak sa DPH pripočíta druhýkrát. 

Na výpočet sa používa hodnota z Nastavenia → Parametre → Evidencia → % DPH. Prepínač «Pripočítať DPH k nákupnej cene tovaru» preto nie je automatickým nástrojom na určenie sadzby konkrétneho tovaru.

K dispozícii je aj parameter «Zaokrúhľovať nákupnú cenu v príjemke». Ak je zapnutý, v dokladoch s parametrom «Pripočítať DPH k nákupnej cene» sa cena dodávateľa pri výpočte zaokrúhli na kopejky. 

Ako pripraviť Torgsoft na vytváranie daňových faktúr

Pred vytváraním daňových faktúr treba skontrolovať základné podmienky:

1. V Nastavenia → Parametre → Evidencia → % DPH nastavte základnú sadzbu 20 %.

2. Ak sa na tovar uplatňujú rôzne sadzby DPH (20 %, 14 %, 7 %), je potrebné:

• V Nastavenia → Parametre zapnúť parameter «Zohľadňovať DPH v druhu tovaru».

• V kartách príslušných druhov tovaru uviesť kód sadzby a percento DPH (napríklad pri kóde 7 — 7 %, pri kóde 14 — 14 % a podobne).

Daňové faktúry sú dostupné v Dokument → Evidencia daňových faktúr. Na karte «Daňová faktúra» možno vybrať jeden alebo viacero dokumentov.

Pre M.E.Doc umožňuje Torgsoft uloženie vo formáte XML. Na export vo vládnom štandarde, napríklad pre prácu s Art-Zvit, sa používa osobitné nastavenie «Export daňových faktúr vo vládnom štandarde». Pri takomto exporte musia byť v karte podniku vyplnené požadované údaje, najmä kód EDRPOU daňovníka a daňový úrad. 

Ak tovar vyžaduje dodatočné údaje v daňovej faktúre, možno ich pridať k druhu tovaru cez Tovaroznalectvo → Druh tovaru → Upraviť → Dynamické charakteristiky tovaru → Pridať parametre podľa šablóny → Parametre daňovej faktúry Ukrajiny. 

Medzi tieto parametre patrí napríklad označenie dovážaného tovaru a kód služby podľa DKPP. Vyplňte ich iba vtedy, ak sa vzťahujú na konkrétny tovar alebo operáciu.

Ak sa DPH nevypočítava podľa očakávania

Skontrolujte «Zohľadňovať DPH v druhu tovaru». Ak je prepínač vypnutý, Torgsoft používa všeobecné pole % DPH. Toto nastavenie patrí medzi časté príčiny nesprávneho výpočtu DPH. 

Skontrolujte, ktorý podnik sa používa v doklade, a jeho parameter «Platiteľ DPH». Hodnoty «Áno», «Nie» a prázdna hodnota ovplyvňujú logiku odlišne. 

Skontrolujte dvojicu «kód sadzby + percento» v druhu tovaru. Kód 7 musí zodpovedať 7 % a kód 14 — 14 %. Skontrolujte aj všeobecné pole % DPH, v ktorom má byť základná sadzba 20 %. 

Overte daňový režim. Kódy 901 a 902 znamenajú nulovú sadzbu, kód 903 oslobodenie od DPH. Pri kóde 903 je potrebný aj príslušný kód daňového zvýhodnenia. zak.tax.gov.ua

Skontrolujte aj zoznam daní konkrétnej PRP, ich percentá a písmenové označenia. Sadzba tovaru a zoznam dostupných daní PRP sú dve samostatné úrovne nastavenia. 

Skontrolujte, či nebolo použité tlačidlo «Zapísať pre všetkých». Rozširuje nastavenia nadradeného druhu na podriadené druhy.

Skontrolujte «Pripočítať DPH k nákupnej cene tovaru». Ak už cena dodávateľa obsahovala DPH, nesmie sa pripočítať znova. 

Stručný postup nastavenia DPH

1. Určite daňový režim operácie: 20 %, 7 %, 14 %, 0 % alebo oslobodenie od DPH.

2. Určite kód sadzby: 20, 7, 14, 901, 902 alebo 903. Pri oslobodenej operácii samostatne určite aktuálny kód daňového zvýhodnenia.

3. Ak sa v sortimente používajú rôzne sadzby, zapnite Nastavenia → Parametre → Zohľadňovať DPH v druhu tovaru. V Evidencia → % DPH ponechajte základnú sadzbu 20 %.

4. V Tovaroznalectvo → Druh tovaru skontrolujte pre každú príslušnú vetvu, či podlieha DPH, kód sadzby, percento a podľa potreby dôvod oslobodenia.

5. Ak v jednej databáze pracujú rôzni živnostníci alebo právnické osoby, skontrolujte Nastavenia → Podnik → Platiteľ DPH pre každý podnik.

6. Ak používate PRP, skontrolujte, či jej zoznam obsahuje potrebné dane a či sú správne zadané ich percentá a písmenové označenia.

7. Ak dodávateľ uvádza cenu bez DPH, samostatne skontrolujte parameter «Pripočítať DPH k nákupnej cene tovaru» v príjemke.

8. Po nastavení vykonajte skúšku v reálnom pracovnom scenári: vytvorte predaj, skontrolujte pokladničný doklad a ak podnik používa daňové faktúry, vytvorte daňovú faktúru pre každú sadzbu používanú v podnikaní.