Cum să contabilizezi logistica și vama: 3 scenarii pentru distribuirea costurilor suplimentare

Cum să luați în calcul logistica și taxele vamale: repartizarea cheltuielilor suplimentare la achiziția mărfurilor în Torgsoft

Pentru importatori și distribuitori, achiziția mărfurilor nu se limitează niciodată doar la prețul stabilit de producător. Transportul containerelor, taxele vamale, serviciile de brokeraj, asigurarea mărfii, serviciile hamalilor — toate acestea formează un volum mare de cheltuieli ascunse.

Dacă aceste cheltuieli suplimentare nu sunt incluse în costul fiecărei unități de produs, compania riscă să se confrunte cu scăderea marjei. Puteți crede că vindeți marfa cu un adaos de 100%, dar după plata tuturor facturilor operaționale și logistice, profitul real se va apropia de zero.

Programul de evidență Torgsoft are instrumente specializate pentru rezolvarea acestei probleme. Toate adaosurile, reducerile și cheltuielile suplimentare se introduc direct în antetul notei de recepție, în fila «Cheltuieli ale facturii». Interfața programului permite introducerea cheltuielilor în procente (de exemplu, taxă vamală 10%) sau într-o sumă fixă în valută (de exemplu, navlul containerului 3000$).

Să analizăm în detaliu cum interfața Torgsoft permite repartizarea acestor cheltuieli, folosind trei scenarii cheie.

Scenariul 1. Includerea în costul mărfii

Acest scenariu este folosit cel mai des atunci când plătiți logistica sau taxele vamale unor terți (companiei de transport, autorității vamale), dar aceste cheltuieli sunt o parte inseparabilă a valorii mărfii.

Cum funcționează în Torgsoft?

La adăugarea unei cheltuieli (de exemplu, în valută), alegeți tipul de evidență «Includere în costul mărfii». În acest caz, suma cheltuielii se repartizează asupra tuturor pozițiilor din factură și se înregistrează într-o coloană specială «Cost suplimentar». Aceasta înseamnă că costul stocului dumneavoastră va crește proporțional, dar datoria față de furnizor pentru marfa în sine — nu. Prețul de vânzare (cu amănuntul) va fi calculat pe baza noului cost majorat.

Exemplu matematic: 

Importați 100 de jachete.

• Prețul de achiziție de la producător: 20$ pe unitate (În total: 2000$).

• Livrarea prin compania logistică: 500$.

• Adaosul magazinului dumneavoastră: 50%.

Creați o cheltuială de 500$ și apăsați butonul «Repartizare automată». Programul împarte proporțional 500$ la 100 de jachete = 5$ pe unitate.

• Prețul de achiziție (datoria față de furnizor) rămâne: 20$.

• Cost suplimentar: 5$.

• Preț contabil (baza pentru adaos): 20$ + 5$ = 25$.

• Preț de vânzare cu amănuntul: 25$ + 50% = 37.5$.

Marja dumneavoastră este protejată, iar activele din stoc sunt evaluate corect.

Scenariul 2. Includerea în decontările cu furnizorul

Acest scenariu se aplică atunci când furnizorul mărfii plătește singur transportul, asigurarea sau ambalarea și include pur și simplu aceste cheltuieli în factura totală, ca poziție separată. Adică îi datorați acești bani anume furnizorului mărfii.

Cum funcționează în Torgsoft?

Adăugați o cheltuială și alegeți tipul de evidență «Includere în decontările cu furnizorul». În acest caz, suma nu este doar inclusă în costul total al mărfii, ci se adaugă direct în coloana «Preț de achiziție». Aceasta mărește automat datoria dumneavoastră comercială față de acest anumit partener.

Exemplu matematic:

Comandați 50 de perechi de încălțăminte.

• Prețul de achiziție al încălțămintei: 30$ per pereche (În total: 1500$).

• Furnizorul adaugă serviciul «Livrare DHL» în factura dumneavoastră: 100$.

• Valoarea totală a facturii de plată către furnizor: 1600$.

• Adaosul dumneavoastră: 100%.

Introduceți o cheltuială de 100$ cu tipul «Includere în decontări...». Programul repartizează 100$ la 50 de perechi = 2$ pentru fiecare.

• Noul Preț de achiziție (datoria față de furnizor): 30$ + 2$ = 32$.

• Soldul cu partenerul: datoria dumneavoastră față de el este acum exact 1600$.

• Preț de vânzare cu amănuntul: 32$ + 100% = 64$.

Scenariul 3. Nu includeți (Cheltuieli operaționale generale ale companiei)

Acest scenariu este necesar pentru cheltuielile conexe suportate la recepția lotului, pe care nu doriți să le «distribuiți» asupra costului mărfii, pentru a nu supraevalua artificial valoarea estimată a stocului ca activ. Totuși, aceste cheltuieli trebuie să influențeze formarea prețului de vânzare cu amănuntul și să fie reflectate în raportul final de profit și pierdere.

Cum funcționează în Torgsoft?

Alegeți tipul de evidență a cheltuielii «Nu includeți». În plus, la crearea unei Cheltuieli financiare a facturii, debifați opțiunea «Intră în cost» și alegeți un articol de analiză financiară de tip cheltuială (marcat cu roșu). În acest caz, suma cheltuielii se înregistrează în coloana «Valoare suplimentară de achiziție». Costul stocului nu crește, datoria față de furnizor nu se mărește, dar această sumă servește drept bază pentru calculul prețului de vânzare. Cheltuiala în sine se scade din profitul total la sfârșitul lunii.

Exemplu matematic:

Ați adus un lot de 10 televizoare.

• Prețul unui televizor: 400$ (În total: 4000$).

• Ați plătit în numerar 50$ hamalilor pentru descărcarea camionului.

• Adaos: 25%.

Adăugați o cheltuială financiară de 50$ (articol de analiză: «Servicii de hamali»), debifați opțiunea «Intră în cost». Programul repartizează câte 5$ pentru fiecare televizor.

• Preț de achiziție: 400$ (rămâne neschimbat).

• Costul în stoc: 400$ (stocul nu este supraevaluat).

• Valoare suplimentară de achiziție: 5$.

• Baza pentru calculul prețului de vânzare cu amănuntul: 400$ + 5$ = 405$.

• Preț de vânzare cu amănuntul: 405$ + 25% = 506.25$.

În raportul «Analiză — Perioadă» veți vedea profitul brut din vânzarea televizoarelor, din care cei 50$ cheltuiți pentru hamali vor fi scăzuți separat, formând profitul net al companiei.

Întrebări — Răspunsuri