Cum se generează o factură fiscală: Vânzări și Comerț cu un extras de cont

Un plătitor de TVA are nevoie de o factură fiscală nu doar în cazul unei vânzări obișnuite de produse. Aceasta poate fi legată de încasarea plății, expedierea produselor, vânzarea către un neplătitor de TVA sau o returnare ulterioară. În Torgsoft, o factură fiscală obișnuită poate fi generată din Vânzare sau din avizul de livrare în modul «Vânzare cu emiterea facturii». Înainte de aceasta, trebuie configurate corect TVA, întreprinderea, tipul de produs și datele cumpărătorului. 

Când trebuie întocmită o factură fiscală

Pentru livrările obișnuite de bunuri și servicii, obligația fiscală privind TVA apare la primul dintre cele două evenimente: încasarea plății de la cumpărător sau expedierea produselor. Prin urmare, data facturii fiscale nu este determinată de momentul în care este convenabil să fie generată în program, ci de data apariției obligației fiscale. Codul fiscal stabilește reguli speciale pentru anumite operațiuni, astfel încât metodele de plată atipice trebuie analizate separat. tax.gov.ua

De exemplu, o întreprindere a primit un avans pe 5 octombrie și a expediat produsele pe 8 octombrie. Pentru o operațiune obișnuită, primul eveniment este încasarea plății pe 5 octombrie. Dacă produsele au fost expediate pe 5 octombrie, iar plata a fost încasată pe 10 octombrie, primul eveniment este expedierea.

Factura fiscală trebuie înregistrată în Registrul unic al facturilor fiscale din Ucraina (ЄРПН). Torgsoft generează documentul și permite salvarea acestuia în format XML pentru prelucrare ulterioară, inclusiv prin M.E.Doc sau Art-Zvit. Numai factura fiscală înregistrată în ЄРПН constituie temeiul pentru creditul fiscal de TVA al cumpărătorului.

Ce trebuie verificat înainte de generarea facturii fiscale

Deschideți: Setări → Întreprindere. În fișa întreprinderii există parametrul «Plătitor de TVA»:

• Da — produsele din documentele întreprinderii sunt impozitate la cota indicată pentru tipul de produs corespunzător;

• Nu — TVA nu se calculează pentru documentele acestei întreprinderi;

• dacă nu este indicată nicio valoare — Torgsoft utilizează logica anterioară și determină TVA în funcție de tipul de produs.

Parametrul influențează, printre altele, factura, avizul de livrare din modul «Vânzare cu emiterea facturii» și avizul de livrare aferent vânzării. Această funcționalitate a fost adăugată în versiunea Torgsoft 2026.0.5.

Dacă în aceeași bază de date lucrează, de exemplu, o Persoană fizică autorizată neplătitoare de TVA și un SRL plătitor de TVA, verificați întreprinderea indicată în document înainte de generarea facturii fiscale.

Deschideți: Gestiunea produselor → Tip de produs. Pentru tipul de produs corespunzător, verificați parametrul «Supus TVA», cota și codul cotei. Cota se stabilește pentru tipul de produs, nu separat la fiecare vânzare.

Codul fiscal prevede cote de 20%, 7%, 14% și 0% pentru operațiunile stabilite de lege. Nu trebuie să aplicați cota de 20% tuturor produselor doar pentru că întreprinderea este plătitoare de TVA: se aplică cota prevăzută de lege pentru operațiunea concretă. tax.gov.ua

În Torgsoft trebuie configurat corect și parametrul «Luați în considerare TVA în tipul de produs». Pentru generarea corectă a facturilor fiscale, Torgsoft solicită separat ca în tipurile de produse să fie indicate codurile cotelor și procentele TVA.

Torgsoft preia datele vânzătorului în primul rând din fișa întreprinderii. Înainte de prima factură fiscală, verificați cel puțin:

• denumirea întreprinderii sau datele Persoanei fizice autorizate;

• numărul individual de identificare fiscală pentru TVA;

• codul fiscal / codul ЄДРПОУ, dacă este necesar pentru categoria dumneavoastră de contribuabil;

• alte date utilizate în procedura dumneavoastră de generare și export a documentului.

Dacă unele date ale întreprinderii lipsesc, Torgsoft poate utiliza datele corespunzătoare ale centrului de evidență. Aceasta nu înseamnă că puteți lăsa câmpurile necompletate: înainte de generarea documentului, este recomandat să verificați de unde preia programul datele.

Pentru un cumpărător identificat, Torgsoft preia datele din fișa sa, din secțiunea Marketing → Clienți.

Pentru o persoană juridică sau o Persoană fizică autorizată, verificați denumirea, numărul individual de identificare fiscală pentru TVA și codul fiscal. Dacă cumpărătorul nu este plătitor de TVA, se aplică reguli speciale de completare a facturii fiscale. Conform explicațiilor actuale ale Serviciului Fiscal de Stat, la livrarea către un neplătitor de TVA se utilizează codul motivului 02, în câmpul destinatarului se indică «Neplătitor», iar numărul individual convențional de identificare fiscală este 100000000000. ZIR

Nu introduceți manual numărul convențional de identificare fiscală în locul numărului real al unui cumpărător plătitor de TVA. Verificați mai întâi fișa clientului.

Factura fiscală conține codul produsului conform УКТ ЗЕД (Clasificarea ucraineană a mărfurilor pentru activitatea economică externă) sau codul serviciului conform ДКПП (Clasificatorul de stat al produselor și serviciilor). Pentru majoritatea produselor, contribuabilul poate indica un cod УКТ ЗЕД prescurtat, dar acesta trebuie să conțină cel puțin primele patru cifre. Această simplificare nu se aplică produselor accizabile și celor importate — codul trebuie indicat integral. tax.gov.ua

În Torgsoft, datele suplimentare pentru factura fiscală pot fi configurate prin caracteristicile tipului de produs, inclusiv «Indicatorul produsului importat» și «Servicii conform ДКПП».

Cum să generați o factură fiscală în Vânzare

Această metodă este potrivită atunci când vânzarea este efectuată direct prin formularul Vânzare.

Pasul 1. Creați o vânzare

Deschideți: Document → Vânzare. Adăugați cumpărătorul și produsele. Dacă factura fiscală este necesară pentru o anumită persoană juridică sau Persoană fizică autorizată, este important să selectați exact acel client, astfel încât programul să preia datele din fișa sa.

Pasul 2. Deschideți factura fiscală

În formularul de vânzare, selectați: Imprimare → Factură fiscală. Se va deschide formularul «Factură fiscală».

Pasul 3. Verificați datele documentului

Torgsoft completează automat:

• data facturii fiscale;

• numărul facturii fiscale;

• centrul de evidență (vânzătorul);

• destinatarul (cumpărătorul).

De asemenea, trebuie selectat angajatul care a întocmit factura. Programul poate prelua unele date ale contractului din fișa clientului.

Verificați cu atenție în special data. Posibilitatea de a o modifica în program nu înseamnă că poate fi aleasă arbitrar: aceasta trebuie să corespundă datei întocmirii facturii fiscale conform Codului fiscal.

Pasul 4. Dacă factura fiscală nu este transmisă cumpărătorului

Formularul conține câmpul: «Rămâne la vânzător (codul motivului)». Motivul trebuie selectat în funcție de operațiunea efectivă. De exemplu, pentru o livrare separată către un cumpărător neînregistrat ca plătitor de TVA, procedura actuală de completare a facturilor fiscale prevede codul motivului 02. Pentru factura fiscală întocmită pe baza totalurilor zilnice se utilizează alt cod — 11. Nu atribuiți un cod prin analogie cu o altă situație. ZIR

Pasul 5. Salvați

După verificare, apăsați «Salvare».

Torgsoft va deschide formularul de pregătire a documentului pentru vizualizare și imprimare. După salvare, factura fiscală va fi disponibilă și în registrul general al facturilor fiscale.

Cum să generați o factură fiscală în «Vânzare cu emiterea facturii»

Modul «Vânzare cu emiterea facturii» este convenabil atunci când vânzarea se desfășoară în etape separate: mai întâi factura, apoi plata și/sau expedierea.

Deschideți: Document → Vânzare cu emiterea facturii.

Apoi:

1. În fila «Factură», creați o factură și adăugați produsele.

2. Creați un aviz de livrare pe baza facturii.

3. Accesați fila «Aviz de livrare».

4. Pentru documentul necesar, selectați Imprimare → Factură fiscală.

5. Verificați data, numărul, vânzătorul, cumpărătorul și celelalte date.

6. Apăsați «Salvare».

Unde găsiți o factură fiscală deja creată

Deschideți: Document → Registrul facturilor fiscale. Din listă puteți selecta documentul necesar și îl puteți deschide prin acțiunea «Imprimare factură fiscală». Este disponibilă și secțiunea «Conținutul facturii fiscale» — lista produselor și a valorilor calculate în document.

Înainte de transmiterea documentului către contabil, este recomandat să verificați:

• data și numărul;

• vânzătorul;

• cumpărătorul;

• nomenclatorul produselor;

• cotele și valorile TVA;

• codurile УКТ ЗЕД / ДКПП;

• suma totală.

Elementele obligatorii ale facturii fiscale sunt stabilite de articolul 201 din Codul fiscal. Acestea includ data, numărul, datele părților, nomenclatorul produselor, cantitatea, prețul fără TVA, cota și valoarea taxei, precum și codul produsului sau serviciului. tax.gov.ua

Cum să transmiteți factura fiscală pentru înregistrare

Procedura standard în Torgsoft: Document → Registrul facturilor fiscale → Factură fiscală.

Selectați documentul necesar. Pentru M.E.Doc este disponibilă acțiunea «Salvare în format XML pentru M.E.Doc». Pentru exportul în formatul oficial utilizat, printre altele, de Art-Zvit, trebuie să activați în prealabil modul de export corespunzător și să completați datele necesare ale întreprinderii.

Salvarea unui fișier XML în Torgsoft nu înseamnă că documentul a fost înregistrat. Factura fiscală trebuie transmisă în ЄРПН și trebuie obținut rezultatul procesării sale conform cerințelor Serviciului Fiscal de Stat.

Dacă TVA este calculată incorect în factura fiscală

Verificați setările în următoarea ordine.

1. Întreprindere. În Setări → Întreprindere, verificați parametrul «Plătitor de TVA». Pentru o întreprindere plătitoare de TVA trebuie indicat statutul corect.

2. Tip de produs. În Gestiunea produselor → Tip de produs, verificați «Supus TVA», cota și codul cotei.

3. Parametrii generali TVA. Verificați «Luați în considerare TVA în tipul de produs» și procentul principal de TVA din setările de evidență.

4. Cumpărător. Dacă denumirea, numărul individual de identificare fiscală pentru TVA sau codul fiscal sunt incorecte, corectați fișa clientului din care Torgsoft preia aceste date.

5. Produs. Dacă un cod УКТ ЗЕД sau codul serviciului este incorect ori lipsește, verificați datele produsului și parametrii facturii fiscale pentru tipul său.

Procedură pe scurt

În Torgsoft, comanda «Imprimare → Factură fiscală» inițiază generarea documentului. Totuși, corectitudinea facturii fiscale depinde de datele introduse anterior în fișa întreprinderii, fișa cumpărătorului și tipul de produs, iar data documentului depinde de operațiunea economică efectivă și de regulile Codului fiscal.