Ako vygenerovať daňový doklad: Predaj a obchod s výpisom z faktúry

Platiteľ DPH potrebuje daňovú faktúru nielen pri bežnom predaji tovaru. Môže súvisieť aj s prijatím platby, odoslaním tovaru, predajom neplatiteľovi DPH alebo následným vrátením. V Torgsoft možno štandardnú daňovú faktúru vytvoriť z Predaja alebo z dodacieho listu v režime «Predaj s vystavením faktúry». Predtým je potrebné správne nastaviť DPH, podnik, druh tovaru a údaje kupujúceho. 

Kedy je potrebné vystaviť daňovú faktúru

Pri bežnom dodaní tovaru a služieb vzniká daňová povinnosť k DPH podľa udalosti, ktorá nastala skôr: prijatie platby od zákazníka alebo odoslanie tovaru. Dátum daňovej faktúry sa preto neurčuje podľa toho, kedy je vhodné ju v programe vytvoriť, ale podľa dátumu vzniku daňovej povinnosti. Daňový zákonník stanovuje pre niektoré operácie osobitné pravidlá, preto treba neštandardné spôsoby platby posudzovať samostatne. tax.gov.ua

Napríklad podnik prijal zálohovú platbu 5. októbra a tovar odoslal 8. októbra. Pri bežnej transakcii je prvou udalosťou platba z 5. októbra. Ak bol tovar odoslaný 5. októbra a platba bola prijatá 10. Októbra, prvou udalosťou je odoslanie.

Daňová faktúra musí byť zaregistrovaná v Jednotnom registri daňových faktúr Ukrajiny (ЄРПН). Torgsoft vytvorí dokument a umožní ho uložiť vo formáte XML na ďalšie spracovanie, napríklad cez M.E.Doc alebo Art-Zvit. Práve daňová faktúra zaregistrovaná v ЄРПН je podkladom pre nárok kupujúceho na odpočítanie DPH.

Čo skontrolovať pred vytvorením daňovej faktúry

Otvorte: Nastavenia → Podnik. Na karte podniku sa nachádza parameter «Platiteľ DPH»:

• Áno — tovar v dokladoch podniku sa zdaňuje sadzbou uvedenou pri príslušnom druhu tovaru;

• Nie — DPH sa v dokladoch tohto podniku neúčtuje;

• ak hodnota nie je zadaná — Torgsoft používa pôvodnú logiku a DPH určuje podľa druhu tovaru.

Parameter ovplyvňuje okrem iného faktúru, dodací list v režime «Predaj s vystavením faktúry» a dodací list predaja. Táto funkcia bola pridaná vo verzii Torgsoft 2026.0.5.

Ak v jednej databáze pracuje napríklad živnostník, ktorý nie je platiteľom DPH, a spoločnosť s ručením obmedzeným, ktorá je platiteľom DPH, pred vytvorením daňovej faktúry skontrolujte podnik uvedený v doklade.

Otvorte: Správa tovaru → Druh tovaru. Pri príslušnom druhu tovaru skontrolujte parameter «Podlieha DPH», sadzbu a kód sadzby. Sadzba sa nastavuje pre druh tovaru, nie samostatne pri každom predaji.

Daňový zákonník stanovuje sadzby 20 %, 7 %, 14 % a 0 % pre zákonom určené transakcie. Nie je potrebné nastaviť 20 % pre všetok tovar len preto, že podnik je platiteľom DPH: uplatňuje sa sadzba stanovená zákonom pre konkrétnu operáciu. tax.gov.ua

V Torgsoft musí byť správne nastavený aj parameter «Zohľadňovať DPH v druhu tovaru». Na správne vytváranie daňových faktúr Torgsoft osobitne vyžaduje zadanie kódov sadzieb a percent DPH pri jednotlivých druhoch tovaru.

Torgsoft preberá údaje predajcu predovšetkým z karty podniku. Pred vytvorením prvej daňovej faktúry skontrolujte minimálne:

• názov podniku alebo údaje živnostníka;

• individuálne identifikačné číslo platiteľa DPH;

• daňové číslo / kód ЄДРПОУ, ak sa vyžaduje pre váš typ daňovníka;

• ďalšie údaje používané pri vytváraní a exporte dokumentu.

Ak niektoré údaje podniku chýbajú, Torgsoft umožňuje použiť príslušné údaje účtovného strediska. To neznamená, že ich môžete nechať nevyplnené: pred vytvorením dokumentu je vhodné skontrolovať, odkiaľ program údaje preberá.

Pri identifikovanom kupujúcom Torgsoft preberá údaje z jeho karty v časti Marketing → Zákazníci.

Pri právnickej osobe alebo živnostníkovi skontrolujte názov, individuálne identifikačné číslo platiteľa DPH a daňové číslo. Ak kupujúci nie je platiteľom DPH, platia osobitné pravidlá vypĺňania daňovej faktúry. Podľa aktuálneho usmernenia Štátnej daňovej služby sa pri dodaní neplatiteľovi používa kód dôvodu 02, do poľa príjemcu sa uvádza «Neplatiteľ» a podmienené identifikačné číslo platiteľa DPH je 100000000000. ZIR

Nezadávajte podmienené identifikačné číslo ručne namiesto skutočného identifikačného čísla kupujúceho, ktorý je platiteľom DPH. Najprv skontrolujte jeho kartu.

Daňová faktúra obsahuje kód tovaru podľa УКТ ЗЕД (Ukrajinská klasifikácia tovaru pre zahraničnohospodársku činnosť) alebo kód služby podľa ДКПП (Štátna klasifikácia výrobkov a služieb). Pri väčšine tovaru môže daňovník uviesť skrátený kód УКТ ЗЕД, najmenej však prvé štyri číslice. Toto zjednodušenie neplatí pre tovar podliehajúci spotrebnej dani ani pre dovážaný tovar — kód musí byť uvedený celý. tax.gov.ua

V Torgsoft možno doplňujúce údaje pre daňovú faktúru nastaviť prostredníctvom vlastností druhu tovaru, najmä «Príznak dovážaného tovaru» a «Služby podľa ДКПП».

Ako vytvoriť daňovú faktúru v Predaji

Tento postup je vhodný, keď sa predaj uskutočňuje priamo cez formulár Predaj.

Krok 1. Vytvorte predaj

Otvorte: Dokument → Predaj. Pridajte kupujúceho a tovar. Ak je daňová faktúra potrebná pre konkrétnu právnickú osobu alebo živnostníka, je dôležité vybrať práve tohto zákazníka, aby program prevzal jeho údaje z karty.

Krok 2. Otvorte daňovú faktúru

Vo formulári predaja vyberte: Tlač → Daňová faktúra. Otvorí sa formulár «Daňová faktúra».

Krok 3. Skontrolujte údaje dokumentu

Torgsoft automaticky doplní:

• dátum faktúry;

• číslo faktúry;

• účtovné stredisko (predajcu);

• príjemcu (kupujúceho).

Treba tiež vybrať zamestnanca, ktorý faktúru vystavil. Niektoré údaje zmluvy môže program prevziať z karty zákazníka.

Osobitnú pozornosť venujte dátumu. Možnosť zmeniť ho v programe neznamená, že ho možno zvoliť ľubovoľne: musí zodpovedať dátumu vystavenia daňovej faktúry podľa pravidiel Daňového zákonníka.

Krok 4. Ak sa faktúra neodovzdáva kupujúcemu

Vo formulári je pole: «Zostáva u predajcu (kód dôvodu)». Dôvod treba vybrať podľa skutočnej operácie. Napríklad pri samostatnom dodaní kupujúcemu, ktorý nie je registrovaný ako platiteľ DPH, platný postup vypĺňania daňových faktúr stanovuje kód dôvodu 02. Pri daňovej faktúre za denné súhrnné údaje sa používa iný kód — 11. Nepoužívajte kód len podľa podobnosti s inou situáciou. ZIR

Krok 5. Uložte

Po kontrole kliknite na «Uložiť».

Torgsoft otvorí formulár prípravy dokumentu na zobrazenie a tlač. Po uložení je daňová faktúra dostupná aj vo všeobecnej evidencii daňových faktúr.

Ako vytvoriť daňovú faktúru v režime «Predaj s vystavením faktúry»

Režim «Predaj s vystavením faktúry» je vhodný, keď predaj pozostáva z viacerých etáp: najprv faktúra, potom platba a/alebo odoslanie tovaru.

Otvorte: Dokument → Predaj s vystavením faktúry.

Ďalej:

1. Na karte «Faktúra» vytvorte faktúru a pridajte tovar.

2. Na základe faktúry vytvorte dodací list.

3. Prejdite na kartu «Dodací list».

4. Pri požadovanom dokumente vyberte Tlač → Daňová faktúra.

5. Skontrolujte dátum, číslo, predajcu, kupujúceho a ostatné údaje.

6. Kliknite na «Uložiť».

Kde nájsť už vytvorenú daňovú faktúru

Otvorte: Dokument → Evidencia daňových faktúr. V zozname môžete vybrať požadovaný dokument a otvoriť ho pomocou funkcie «Tlač daňovej faktúry». Dostupná je aj časť «Obsah daňovej faktúry» — zoznam tovaru a vypočítaných hodnôt dokumentu.

Pred odovzdaním dokumentu účtovníkovi je vhodné skontrolovať:

• dátum a číslo;

• predajcu;

• kupujúceho;

• sortiment;

• sadzby a sumy DPH;

• kódy УКТ ЗЕД / ДКПП;

• celkovú sumu.

Povinné náležitosti daňovej faktúry určuje článok 201 Daňového zákonníka. Patria medzi ne dátum, číslo, údaje strán, názvy tovaru, množstvo, cena bez DPH, sadzba a suma dane a kód tovaru alebo služby. tax.gov.ua

Ako odoslať faktúru na registráciu

Štandardný postup v Torgsoft: Dokument → Evidencia daňových faktúr → Daňová faktúra.

Vyberte požadovaný dokument. Pre M.E.Doc je dostupná funkcia «Uložiť vo formáte XML pre M.E.Doc». Na export v oficiálnom štátnom formáte, ktorý používa okrem iného Art-Zvit, treba najprv aktivovať príslušný režim exportu a vyplniť potrebné údaje podniku.

Uloženie súboru XML v Torgsoft ešte neznamená registráciu dokumentu. Daňovú faktúru treba odoslať do ЄРПН a získať výsledok jej spracovania podľa požiadaviek Štátnej daňovej služby.

Ak je DPH na faktúre vypočítaná nesprávne

Skontrolujte nastavenia v nasledujúcom poradí.

1. Podnik. V časti Nastavenia → Podnik skontrolujte parameter «Platiteľ DPH». Pre platiteľa DPH musí byť nastavený správny status.

2. Druh tovaru. V časti Správa tovaru → Druh tovaru skontrolujte «Podlieha DPH», sadzbu a kód sadzby.

3. Všeobecné nastavenia DPH. Skontrolujte «Zohľadňovať DPH v druhu tovaru» a základné percento DPH v nastaveniach evidencie.

4. Kupujúci. Ak je nesprávny názov, identifikačné číslo platiteľa DPH alebo daňové číslo, opravte kartu zákazníka, z ktorej Torgsoft tieto údaje preberá.

5. Tovar. Ak je kód УКТ ЗЕД alebo kód služby nesprávny či chýba, skontrolujte údaje tovaru a nastavenia daňovej faktúry pre príslušný druh.

Stručný postup

V Torgsoft príkaz «Tlač → Daňová faktúra» spúšťa vytvorenie dokumentu. Správnosť daňovej faktúry však závisí od údajov, ktoré sú už uvedené na karte podniku, karte kupujúceho a pri druhu tovaru, zatiaľ čo dátum dokumentu závisí od skutočnej obchodnej operácie a pravidiel Daňového zákonníka.