Adaos comercial și marjă: formule, greșeli frecvente și controlul profitului

Gestionarea corectă a adaosului comercial și a marjei nu este doar o chestiune de stabilire a prețului, ci baza controlului real al profitabilității afacerii. Chiar și în condițiile unui rulaj stabil, erorile de calcul, costul incorect sau vânzările «în minus» pot crea iluzia unui profit acolo unde acesta nu există. De aceea, este important să înțelegeți nu doar formula de formare a prețului, ci și logica după care sistemul de evidență calculează adaosul comercial, rentabilitatea și rezultatul financiar.

În acest articol vom analiza cum se formează prețul, unde se stabilește adaosul comercial, ce acțiuni ale utilizatorilor denaturează cel mai des marja și ce trebuie verificat periodic pentru ca rapoartele să reflecte profitul real de management. Materialul este structurat ca un ghid practic: formule, greșeli tipice și un checklist pentru control săptămânal.

1. Formulele în Torgsoft: adaosul comercial și formarea prețului

În Torgsoft, noțiunile de "adaos comercial" și "marjă" (rentabilitate) sunt strâns legate de setările recepției mărfii și de metodele de calcul al costului.

Formula de bază a prețului cu amănuntul. Preț cu amănuntul = (Preț de achiziție + TVA) + Adaos comercial.

• Adaos comercial efectiv (%) — este indicatorul pe care îl vedeți în rapoarte și în starea depozitului. Acesta se calculează după formula: ((Preț cu amănuntul — Preț de achiziție) / Preț de achiziție) * 100%.

• Coeficientul de rentabilitate în analize se calculează ca raport între suma vânzărilor și costul recepției.

Nuanțe importante ale formării prețului:

1. TVA. Dacă în parametrii notei de recepție este activat parametrul «Adaugă TVA la prețul de achiziție al mărfii», programul va adăuga mai întâi taxa la prețul de achiziție, apoi va aplica adaosul comercial la această sumă. Dacă prețul furnizorului include deja TVA, această bifă nu trebuie activată, altfel veți obține «taxă peste taxă».

2. Cursul valutar. Dacă marfa este recepționată în valută, prețul cu amănuntul în grivne se formează prin înmulțirea prețului în valută cu cursul indicat în notă, plus procentul adaosului comercial.

3. Cheltuieli suplimentare. Cheltuielile de livrare sau de vămuire pot fi incluse în cost prin fila «Cheltuieli ale facturii».

2. Unde și cum se stabilește adaosul comercial?

În Torgsoft există mai multe niveluri de gestionare a adaosului comercial:

1. În «Tipul mărfii» (arborele categoriilor). Puteți seta procentul de adaos comercial implicit pentru un întreg grup de produse, atât pentru vânzarea cu amănuntul, cât și pentru cea en-gros. La crearea fișei unui produs nou, acest adaos va fi preluat automat.

2. Grup de adaosuri comerciale (adaos comercial în praguri). Se poate configura un adaos comercial dinamic în funcție de prețul de achiziție, de exemplu pentru produsele ieftine — 50%, iar pentru cele scumpe — 20%. Acest lucru se configurează în meniul «Tipul mărfii» — «Grup de adaosuri comerciale».

3. În formularele Recepția mărfii, Starea depozitului, Calcularea prețurilor cu amănuntul și en-gros după adaos comercial și curs puteți modifica manual adaosul comercial pentru un anumit lot sau pentru un anumit produs. Dacă modificați manual prețul cu amănuntul, programul va recalcula automat procentul adaosului comercial.

4. Import. La încărcarea notelor de recepție din Excel, puteți alege metoda de formare a adaosului comercial: preluare din fișier, din setările de import sau din fișa tipului de marfă.

3. Greșeli tipice care denaturează marja

Cele mai frecvente probleme cu care utilizatorii se adresează suportului tehnic sunt legate de afișarea incorectă a profitului din cauza erorilor de evidență.

TOP 5 greșeli:

1. Modificarea prețului de achiziție «retroactiv». Utilizatorii modifică frecvent prețul de achiziție într-o notă veche de recepție fără recalcularea costului. Acest lucru duce la faptul că în rapoartele pentru perioadele anterioare profitul devine incorect. Pentru modificarea prețurilor trebuie folosite instrumente speciale de corectare sau trebuie efectuat returul către furnizor.

2. Vânzarea mărfii «în minus» (stocuri negative). Dacă este permisă vânzarea în minus și marfa este vândută înainte de a fi recepționată, costul ei în momentul vânzării este egal cu 0. Prin urmare, programul va arăta 100% profit, adică întreaga sumă a vânzării = profit. Când veți recepționa ulterior marfa, costul pentru documentul de vânzare va fi completat după calculul manual sau automat al costului în program.

3. Calcul incorect al costului. Dacă calculul automat al costului este dezactivat, rapoartele vor afișa date incorecte. Costul poate dispărea la începutul unei perioade noi, de exemplu o lună nouă, dacă nu s-a efectuat recalcularea.

4. Confuzie între valute. Dacă marfa a fost recepționată în valută, iar cursul a fost indicat 1:1 față de grivnă sau nu a fost actualizat, costul va fi subevaluat, iar adaosul comercial va fi artificial supraevaluat.

5. Reducerile manuale și rotunjirea. Reducerile manuale necontrolate acordate de casieri sau setările incorecte de rotunjire, de exemplu la unități întregi de grivnă pentru o marfă ieftină, pot «consuma» întreaga marjă.

4. Ce să controlați la produse săptămânal (Checklist)

Pentru ca rapoartele dumneavoastră de profit să fie corecte, se recomandă efectuarea următoarelor acțiuni săptămânal sau înainte de închiderea perioadei:

1. Verificarea stocurilor negative

• Ce trebuie făcut? Intrați în Depozit — Starea depozitului și filtrați produsele cu cantitate negativă.

• De ce? Produsele vândute «în minus» au cost zero în rapoartele de profit. Este necesar să efectuați inventarierea sau să recepționați suplimentar marfa.

2. Controlul produselor cu cost zero

• Ce trebuie făcut? Generați raportul Analiză — Profitabilitatea vânzărilor pentru perioadă. Sortați datele după coloana "Costul vânzărilor" și acordați atenție valorilor 0,00.

• De ce? Acest lucru va arăta produsele care au fost vândute fără legătură cu lotul de aprovizionare, adică o evidență incorectă.

3. Recalcularea costului

• Ce trebuie făcut? Porniți în formularul "Depozit" — "Starea depozitului" recalcularea costului pentru produse prin acțiunea corespunzătoare sau setați o sarcină automată pentru recalcularea costului în formularul "Setări" — "Sarcini programate".

• De ce? Acest lucru va corecta situațiile în care recepția a fost introdusă mai târziu decât s-a produs vânzarea și va actualiza valorile costului pentru produse în rapoarte.

4. Verificarea notelor de recepție «blocate»

• Ce trebuie făcut? Verificați notele de recepție în formularul "Depozit" — "Registrul notelor de recepție". Toate notele trebuie să fie active.

• De ce? Dacă nota de recepție nu este activă, cantitatea de marfă nu este înregistrată în depozit, astfel vânzarea mărfii din acea notă se va face în minus.

5. Analiza modificării prețurilor de achiziție

• Ce trebuie făcut? În nota de recepție activați comutatorul în câmpul "Modificarea achiziției" și urmăriți indicatorii colorați ai prețului. Culoarea roșie înseamnă majorarea prețului de achiziție, iar verde — reducerea acestuia.

• De ce? Dacă prețul de achiziție a crescut, iar dumneavoastră nu ați modificat prețul cu amănuntul, marja va scădea. Folosiți Analiză — Analiza impactului prețului de vânzare asupra profitului.

6. Controlul reducerilor

• Ce trebuie făcut? Verificați raportul Analiză — Analiza utilizării reducerilor.

• De ce? Pentru a identifica abuzurile casierilor cu reduceri manuale sau promoțiile automate configurate incorect, care vând marfa sub cost.

Dacă efectuați aceste acțiuni periodic, veți vedea în raportul "Analiză" — "Perioadă" profitul real al rețelei comerciale sau al magazinului, nu cifre denaturate.