Preddavok za faktúru v cudzej mene v TVR: ako vypočítať ekvivalent v hrivnách, zmenu výmenného kurzu a čiastkové doklady PRP

V «Obchode s vystavením faktúry» (TVR) môžete vystaviť faktúru v dolároch, eurách alebo inej mene a prijať platbu od zákazníka v hrivnách — v plnej výške alebo po častiach. Pri takýchto predajoch sa podnikatelia pýtajú špecialistov Torgsoft, aký kurz treba použiť pri preddavku, čo sa stane, ak sa kurz pred ďalšou platbou zmení, prečo dlh v TVR zostáva v mene faktúry, zatiaľ čo doklad RRP sa vytvára v hrivnách, odkiaľ pochádza hlásenie «Suma čiastočnej platby … nemôže prekročiť celkovú sumu …» a či je na jeho odstránenie potrebné zmeniť kurz, sumu platby alebo samotnú faktúru. Dôležité je tiež pochopiť, že faktúra v cudzej mene, finančný doklad o platbe a fiškálny doklad sú navzájom súvisiace, ale nie totožné dokumenty.

Čo je faktúra v cudzej mene v TVR

V rozšírenom režime TVR umožňuje Torgsoft viesť faktúry v rôznych menách. Vo faktúre môžete uviesť:

• menu faktúry;

• kurz tejto meny;

• zúčtovací účet;

• tovar, množstvo a ceny;

• podmienky následnej platby a expedície.

Ak sa mena faktúry líši od národnej meny, v dokumente sa zobrazí pole «Výmenný kurz». Kurz možno zadať ručne alebo ho prevziať z číselníka «Výmenný kurz».

Vo faktúre je tiež parameter «Fixovať výmenný kurz pre platbu». Ak je zapnutý, pri následnej platbe používateľ nebude môcť zmeniť kurz, podľa ktorého program vypočítava ekvivalent platby. Ide o dôležité nastavenie pri predajoch, keď medzi vystavením faktúry a konečným vyrovnaním uplynie niekoľko dní.

V TVR je potrebné rozlišovať medzi menou, v ktorej sa eviduje záväzok, a menou, v ktorej sa uskutočňuje skutočné vyrovnanie. Skutočnosť, že je faktúra v programe vystavená napríklad v amerických dolároch, neznamená, že ukrajinský obchod musí od zákazníka prijať doláre alebo odoslať do RRP číselnú hodnotu faktúry ako hrivny. Pri bežných platbách na území Ukrajiny je zákonným platidlom hrivna. 

Pri predaji v cudzej mene existujú súčasne tri sumy

Na správnu kontrolu takéhoto predaja je vhodné oddeliť tri úrovne:

Dlh zákazníka v TVR sa vypočítava v mene faktúry. Zároveň má konkrétna platba v hrivnách svoj vlastný ekvivalent v hrivnách, ktorý sa musí pri fiškalizácii správne zohľadniť.

V pomocných materiáloch Torgsoft je osobitne uvedené, že preddavok na faktúru a úhrada predajnej faktúry sa môžu uskutočniť v rôznych menách. V takom prípade sa dlh podľa faktúry, dlh podľa predajnej faktúry a rozdelenie preddavku vypočítavajú v mene faktúry. V dôsledku prepočtu môžu vzniknúť malé preplatky, nedoplatky alebo rozdiel medzi dlhom podľa faktúry a súčtom dlhov podľa jej predajných faktúr. Pri platbách v inej mene, než je mena faktúry, takýto rozdiel sám osebe neznamená nesprávne fungovanie programu.

Ako funguje výmenný kurz pri faktúre v cudzej mene

Pozrime sa na faktúru vo výške 1 000 USD.

Pri jej vytvorení v Torgsoft je nastavený kurz: 1 USD = 41,00 UAH.

Ekvivalent celej sumy v hrivnách je v tejto fáze: 1 000 × 41,00 = 41 000 UAH.

Ďalej sú možné dva rôzne scenáre.

Ak je kurz pre platbu fixovaný

Ak je vo faktúre zapnutá možnosť «Fixovať výmenný kurz pre platbu», pri uskutočnení platby nemožno zmeniť kurz, podľa ktorého sa vypočítava ekvivalent.

Napríklad zákazník najskôr zaplatí ekvivalent 300 USD: 300 × 41,00 = 12 300 UAH.

Zostatok dlhu: 700 USD.

Ak sa aj druhá platba vypočíta podľa fixovaného kurzu 41,00: 700 × 41,00 = 28 700 UAH.

Celkovo zákazník zaplatí: 12 300 + 28 700 = 41 000 UAH.

Ak kurz pre platbu nie je fixovaný

Ak kurz nebol fixovaný, v čase nasledujúcej platby sa môže líšiť od kurzu platného pri vystavení faktúry.

Predpokladajme:

• prvá platba je 300 USD pri kurze 41,00 — 12 300 UAH;

• zostatok dlhu je 700 USD;

• v čase druhej platby je kurz 42,00;

• druhá platba je 29 400 UAH.

Výsledkom je, že zákazník zaplatil: 12 300 + 29 400 = 41 700 UAH.

To neznamená, že po prvej platbe treba jej sumu spätne zmeniť z 12 300 UAH. V TVR bol pred druhou platbou dlh 700 USD, pričom ekvivalent tohto dlhu v hrivnách sa zmenil v dôsledku iného výmenného kurzu.

Ak už bola prvá platba fiškalizovaná, príslušný doklad zostáva na sumu v hrivnách, ktorá bola zaregistrovaná pri prvom vyrovnaní. Následná zmena kurzu neprepíše doklad, ktorý už bol zaregistrovaný v Štátnej daňovej službe.

Aký kurz použiť pri platbe

Pri kontrole starého dokumentu sa nemožno jednoducho riadiť «dnešným kurzom».

Pri konkrétnej operácii skontrolujte:

1. menu faktúry;

2. kurz uvedený vo faktúre;

3. či je zapnutá možnosť «Fixovať výmenný kurz pre platbu»;

4. kurz, podľa ktorého bol vypočítaný ekvivalent konkrétnej platby;

5. sumu a menu finančného dokladu;

6. skutočnú sumu v hrivnách prijatú od zákazníka;

7. sumu už zaregistrovaného fiškálneho dokladu.

Ak podnik používa zmluvné naviazanie na cudziu menu, pravidlo určenia ekvivalentu v hrivnách musí zodpovedať podmienkam konkrétneho predaja. Práve preto Torgsoft umožňuje buď zmeniť kurz v čase platby, alebo ho fixovať vo faktúre.

Ako sa fiškalizuje prvá čiastočná platba

Ak zákazník platí po častiach v hotovosti alebo platobnou kartou, Štátna daňová služba vyžaduje samostatný fiškálny doklad pre každú časť platby. RRP Štátnej daňovej služby na tento účel používa tieto označenia:

• «Preddavok»;

• «Následná platba»;

• «Konečné vyrovnanie». 

Napríklad pri faktúre v cudzej mene na 1 000 USD zákazník zaplatí prvých 12 300 UAH kartou.

Ak ide o prvé čiastočné vyrovnanie, TVR vytvorí doklad o preddavku na sumu aktuálnej platby — 12 300 UAH.

Ďalšia platba, ktorá ešte úplne nevyrovná dlh, sa zaznamená ako «Následná platba», zatiaľ čo platba, ktorá dlh uzavrie, sa zaznamená ako «Konečné vyrovnanie». Pri následnej platbe Štátna daňová služba stanovuje uvedenie predtým prijatých platieb, aktuálnej sumy v hrivnách a fiškálneho čísla prvého dokladu o preddavku. 

Nie je potrebné ručne meniť jednu jednotku tovaru na 0,3 jednotky

Pre režim TVR pomocné materiály Torgsoft opisujú inú logiku než proporcionálne znižovanie fyzického množstva tovaru.

V dokladoch o preddavku, následnej platbe a konečnom vyrovnaní sa uvádza plná hodnota a plné množstvo tovaru v dokumente, pričom suma konkrétneho dokladu sa rovná sume aktuálnej platby.

Preto pri tovare s množstvom 1 ks nemusíte ručne uvádzať 0,3 ks len preto, že zákazník zaplatil 30 % jeho hodnoty. Pracovné materiály k tejto téme treba vykladať s prihliadnutím na aktuálnu logiku TVR.

Štátna daňová služba zároveň vyžaduje, aby doklad o preddavku identifikoval predmet budúceho predaja a uvádzal skutočne prijatú sumu, zatiaľ čo konečné vyrovnanie musí obsahovať úplný zoznam tovaru, cenu, množstvo a zohľadňovať predchádzajúce platby. 

Aký režim tlače dokladu použiť pri platbe po častiach

V časti Nastavenia → Parametre → Doklad má TVR parameter «Tlačiť doklad predajnej faktúry na RRP».

«Na sumu platby»

Doklad sa vytvorí na sumu, ktorú zákazník v danom okamihu skutočne zaplatí. Ak táto suma úplne nevyrovná dlh, pôjde o preddavok alebo následnú platbu.

Pri štandardnej schéme: preddavok → druhá platba → konečná platba tento režim priamo zodpovedá logike samostatnej fiškalizácie každej platby kartou alebo v hotovosti.

«Na sumu platby a dlhu»

V tomto režime môže Torgsoft pri neúplnej platbe vytvoriť doklad, ktorý dokončí vyrovnanie so zohľadnením dlhu. Po takomto doklade sa podľa logiky TVR už nevytvorí ďalší doklad pre následnú platbu podľa tej istej predajnej faktúry.

Preto by sa tento režim nemal automaticky používať pri schéme, keď zákazník neskôr uhradí ďalšie časti dlhu v hotovosti alebo kartou: podľa aktuálneho vysvetlenia Štátnej daňovej služby je každá takáto platba samostatnou zúčtovacou operáciou a vyžaduje samostatný doklad. 

«Opýtať sa používateľa»

Pred vytvorením dokumentu operátor vyberie potrebný scenár.

Táto možnosť je praktická, ak sa v jednom obchode používajú rôzne schémy:

• bežný preddavok;

• predaj so zostatkom dlhu;

• časť platieb cez IBAN;

• platba zostatku kartou pri expedícii.

Pokladník však musí vedieť, ktorá platba už bola fiškalizovaná a akým spôsobom bude uhradený zostatok.

Čo sa zmení, ak kurz medzi platbami vzrastie

Vráťme sa k príkladu:

• faktúra — 1 000 USD;

• prvá platba — 300 USD × 41,00 = 12 300 UAH;

• zostatok — 700 USD;

• pred druhou platbou sa kurz zmenil na 42,00;

• druhá platba podľa nového kurzu — 29 400 UAH.

Ak už k prvej platbe existuje fiškálny doklad na 12 300 UAH, tento doklad zostáva súčasťou histórie vyrovnania.

Pri konečnom vyrovnaní treba zosúladiť: predtým fiškalizovanú sumu + aktuálnu platbu v hrivnách + zostatok dlhu podľa dokumentu v cudzej mene.

Práve v tejto fáze mohli staršie verzie algoritmu použiť pre tú istú operáciu rôzne základy v hrivnách.

Prečo sa zobrazí hlásenie «Suma čiastočnej platby nemôže prekročiť celkovú sumu»

Úplný text vyzerá približne takto:

Kód chyby: 9 DocumentValidationError
Suma čiastočnej platby XXX.XX nemôže prekročiť celkovú sumu YYY.YY.

Tento konkrétny prípad je zaznamenaný v internej histórii vývoja Torgsoft. Dňa 2. októbra 2025 bol opravený scenár, ktorý mohol vzniknúť pri vytváraní dokladu k dokumentu, ktorý nebol vedený v národnej mene, ak bola uskutočnená platba v hrivnách vyššia ako vypočítaná hodnota dokumentu v hrivnách.

Príčinu možno znázorniť takto.

Predpokladajme, že dokument v cudzej mene má hodnotu: 100 USD.

Jedna fáza algoritmu vypočítala jeho ekvivalent v hrivnách: 100 × 41 = 4 100 UAH.

Skutočná platba po zmene kurzu však predstavuje: 100 × 42 = 4 200 UAH.

Ak sa vo fiškálnom dokumente súčasne odosiela:

• celková suma — 4 100 UAH;

• čiastočná platba — 4 200 UAH,

validácia dokument prirodzene odmietne: matematicky je čiastočná platba vyššia ako jeho celková suma.

Problém nie je v tom, že zákazník nesmel zaplatiť ekvivalent v hrivnách podľa nového kurzu. Problém spočíva v tom, že v rámci jedného fiškálneho dokumentu boli použité navzájom nezlučiteľné hodnoty v hrivnách.

Táto trieda nezrovnalostí je opísaná aj v pracovných materiáloch k tejto téme.

Treba po takomto hlásení ručne znížiť platbu

Nie. Ak zákazník skutočne zaplatil 4 200 UAH, finančný dokument netreba meniť na 4 100 UAH iba preto, aby RRP prijal doklad.

Rovnako netreba:

• spätne meniť kurz;

• znižovať skutočne prijatú sumu;

• pridávať umelú zľavu;

• vytvárať tovar alebo službu na rozdiel;

• ručne upravovať fiškálne tabuľky v databáze.

Ak scenár zodpovedá známemu prípadu s predajnou faktúrou v cudzej mene, najskôr skontrolujte verziu Torgsoft a použite aktuálnu aktualizáciu, pretože táto príčina už bola opravená na úrovni algoritmu vytvárania dokladu.

Ak sa rovnaké hlásenie objaví v aktuálnej verzii, treba skontrolovať dokumenty konkrétnej operácie.

Ako skontrolovať predajnú faktúru v cudzej mene po chybe 9

DocumentValidationError znamená, že validácia neprebehla úspešne, ale v každej nejasnej situácii najskôr skontrolujte Analýzu RRP.

Je potrebné zistiť:

• či má dokument fiškálne číslo;

• či bol skutočne odmietnutý;

• či bol doklad zaregistrovaný, ale odpoveď sa jednoducho nevrátila na pracovisko;

• či existuje iný doklad pre tú istú platbu.

Nevytvárajte duplicitnú zúčtovaciu operáciu.

Samotný kód 9 neznamená nezrovnalosť v cudzej mene. Rozhodujúce je znenie, ktoré nasleduje za ním.

Môže ísť napríklad o rôzne situácie: «Suma čiastočnej platby … nemôže prekročiť celkovú sumu …» alebo «Súčty podľa spôsobov platby. Súčet riadkov … sa nerovná celkovej sume …».

V histórii vývoja Torgsoft sú zaznamenané aj samostatné opravy druhého typu hlásenia, preto nemožno na všetky prípady s kódom 9 použiť rovnaký spôsob opravy.

V TVR si zaznamenajte:

• menu;

• sumu;

• kurz;

• ekvivalent v hrivnách;

• stav prepínača «Fixovať výmenný kurz pre platbu».

Ak bola faktúra vystavená dávnejšie, tieto údaje sú dôležitejšie ako kurz, ktorý je v programe nastavený teraz.

Pri každej platbe určte:

• dátum;

• menu finančného dokladu;

• sumu;

• použitý kurz;

• ekvivalent v hrivnách;

• spôsob platby;

• či bol vytlačený doklad RRP;

• fiškálne číslo tohto dokladu.

Praktické je vytvoriť tabuľku:

Takto je možné zistiť, či sa v jednotlivých fázach skutočne používali rôzne kurzy.

Ide o kľúčovú kontrolu.

Nesnažte sa určiť zostatok iba takto: pôvodný ekvivalent v hrivnách mínus všetky platby v hrivnách. Ak sa kurz zmenil, takýto výpočet môže poskytnúť nesprávny obraz.

V TVR sa dlh podľa faktúr a predajných faktúr vypočítava v mene faktúry. Práve z tejto sumy treba vypočítať ekvivalent aktuálnej platby v hrivnách.

Príklad zmeny kurzu pri troch platbách

Faktúra: 500 EUR.

Prvý preddavok

Kurz — 45,00.

Zákazník zaplatí ekvivalent 100 EUR: 4 500 UAH.

Dlh: 400 EUR.

Druhá platba

Kurz — 45,50.

Zákazník zaplatí ekvivalent 150 EUR: 6 825 UAH.

Dlh: 250 EUR.

Konečné vyrovnanie

Kurz — 46,00.

Posledných 250 EUR: 11 500 UAH.

Celkovo zákazník zaplatil: 4 500 + 6 825 + 11 500 = 22 825 UAH. Samotná faktúra pritom počas celého obdobia zostala vo výške 500 EUR.

Ak by ste v prvej fáze jednoducho zafixovali ekvivalent v hrivnách ako 500 × 45 = 22 500 UAH a potom všetky ďalšie platby porovnávali iba s touto pôvodnou sumou v hrivnách, na konci by mohol vzniknúť «preplatok» 325 UAH.

Pri faktúre v cudzej mene ide o nesprávny spôsob kontroly. Treba zohľadniť pravidlo, podľa ktorého sa kurz uplatňoval na jednotlivé časti záväzku.

Čo ak po prepočte zostane 0,01–0,10 UAH

Pri menovom prepočte môžu vzniknúť desatinné hodnoty: 37,83 EUR × 45,71 = 1 729,8093 UAH.

Finančné a fiškálne dokumenty vyžadujú sumu s presnosťou na jednu kopejku. Ak sa rôzne časti výpočtu zaokrúhľujú v rôznych fázach, môže vzniknúť malý zostatok.

Pomocné materiály TVR výslovne počítajú s možnosťou malých preplatkov a nedoplatkov pri platbe v inej mene, než je mena faktúry. To však neznamená, že RRP povolí nezrovnalosť v samotnom fiškálnom dokumente.

V doklade musí aritmeticky súhlasiť: sumy tovaru → celková suma → sumy podľa spôsobov platby.

Nariadenie č. 13 vyžaduje, aby sa vo fiškálnom doklade uviedol spôsob platby, suma podľa tohto spôsobu a mena operácie. Preto ani rozdiel jednej kopejky netreba zakrývať ručným pridaním podmieneného tovaru «Zaokrúhlenie».

Čo robiť, ak preddavok prevyšuje dlh

Túto situáciu treba odlíšiť od DocumentValidationError.

TVR umožňuje bežnú obchodnú situáciu, keď preddavok na faktúru prevyšuje aktuálny dlh.

Pomocné materiály Torgsoft stanovujú samostatné spracovanie takéhoto preplatku: pri vytvorení alebo úhrade predajnej faktúry môže program ponúknuť jeho priradenie k dokumentu; ak sa celý preplatok nepriradí k predajnej faktúre, jeho časť zostane ako preddavok na faktúru.

Preto treba rozlišovať medzi skutočným preplatkom zákazníka — v TVR je viac finančných prostriedkov než dlhu — a nesprávnym kontrolným pomerom RRP — vo vytvorenom XML je čiastočná platba vyššia ako odoslaná celková suma dokumentu. Ide o rozdielne situácie.

Čo ak bola prvá platba uskutočnená cez IBAN

Samostatne treba skontrolovať nielen menu, ale aj spôsob prijatia peňazí.

Podľa aktuálneho vysvetlenia Štátnej daňovej služby, ak zákazník prevedie peniaze priamo na bežný účet predávajúceho podľa údajov IBAN, pri takejto platbe nemusí byť RP/RRP potrebný. Ak bola jedna platba uskutočnená cez IBAN a ďalšia v hotovosti, Štátna daňová služba vyžaduje doklad pre hotovostnú zúčtovaciu operáciu so zohľadnením predtým prijatej sumy. 

Preto pri faktúre v cudzej mene nestačí otázka «Je to prvá alebo druhá platba?».

Treba určiť:

• IBAN;

• platobnú kartu;

• hotovosť;

• inú formu vyrovnania.

Od toho závisí aj potreba fiškalizácie konkrétnej fázy.

Možno po zmene kurzu zmeniť prvý preddavok

Ak fiškálny doklad ešte nebol vytvorený a finančný dokument možno správne zmeniť podľa pravidiel evidencie, situáciu treba posúdiť podľa stavu súvisiacich dokumentov.

Ak však už bol doklad o preddavku zaregistrovaný Štátnou daňovou službou, finančnú platbu netreba vymazávať ani meniť jej sumu len preto, že sa zmenil kurz.

Fiškálny doklad zaznamenáva konkrétnu sumu v hrivnách pre konkrétnu zúčtovaciu operáciu.

Ak zákazník zruší objednávku alebo je potrebné zrušiť už fiškalizovaný preddavok, použite štandardnú operáciu vrátenia namiesto lokálneho vymazania platby.

Treba po zvýšení kurzu meniť starý kurz

Nie, ak je cieľom «prispôsobiť» historické dokumenty novej sume v hrivnách.

Kurz novej platby a kurz, podľa ktorého bola uskutočnená predchádzajúca platba, plnia rozdielne úlohy.

Po prvej platbe treba zachovať súlad: skutočná suma platby ↔ finančný dokument ↔ fiškálny doklad.

Zmena kurzu má ovplyvniť tú fázu, na ktorú sa podľa podmienok faktúry vzťahuje, a nemá prepisovať už uskutočnené zúčtovacie operácie.

Ktoré scenáre treba skontrolovať ako prvé

Čo nerobiť v prípade nezrovnalosti

Nemali by ste:

• meniť starý kurz iba preto, aby zmizlo hlásenie RRP;

• znižovať vo finančnom dokumente sumu skutočne prijatú od zákazníka;

• meniť množstvo tovaru na desatinnú hodnotu iba z dôvodu čiastočnej platby v TVR;

• vymazávať už fiškalizovaný preddavok;

• vytvárať ľubovoľný tovar alebo službu za 0,01 UAH;

• opakovane odosielať ten istý doklad;

• ručne upravovať fiškálne údaje v databáze;

• posudzovať starú platbu podľa kurzu, ktorý je aktuálne nastavený v programe.

Najskôr treba zrekonštruovať skutočné kurzy, platby a fiškálne dokumenty konkrétnej objednávky.

Čo pripraviť pre technickú podporu

Pri prípade s cudzou menou je lepšie hneď poskytnúť údaje, ktoré umožnia zrekonštruovať celé vyrovnanie:

1. číslo a dátum faktúry;

2. menu faktúry;

3. sumu v cudzej mene;

4. kurz nastavený pri vytvorení faktúry;

5. či je zapnutá možnosť «Fixovať výmenný kurz pre platbu»;

6. číslo a dátum predajnej faktúry;

7. všetky platby v poradí — dátum, sumu, menu a kurz;

8. ekvivalent každej platby v hrivnách;

9. spôsob každej platby — hotovosť, karta, IBAN;

10. fiškálne čísla už vytvorených dokladov;

11. aktuálnu výšku dlhu v mene faktúry;

12. celý text DocumentValidationError, nielen kód chyby 9;

13. snímku obrazovky s hlásením;

14. verziu Torgsoft;

15. informáciu o tom, či sa po prvom preddavku menil tovar, ceny, množstvá alebo zľavy.

Na kontrolu aritmetiky platby v cudzej mene nie je potrebné poskytovať heslo k QES ani súbor súkromného kľúča.

Hlavné pravidlo pri preddavkoch v cudzej mene

V TVR plnia mena faktúry, ekvivalent platby v hrivnách a suma fiškálneho dokladu rozdielne úlohy.

Dlh sa eviduje v mene faktúry. Každá čiastočná platba má konkrétny kurz a ekvivalent v hrivnách. Ak sa platba fiškalizuje, RRP musí dostať vzájomne zodpovedajúce sumy v hrivnách pre aktuálnu operáciu a správne zohľadniť predchádzajúce platby.

Zmena kurzu medzi preddavkom a konečným vyrovnaním sama osebe nie je dôvodom na prepisovanie prvej platby. Nezrovnalosť vzniká vtedy, keď sa v jednom fiškálnom dokumente skombinujú sumy vypočítané podľa rôznych základov v hrivnách. Preto pri hlásení «Suma čiastočnej platby nemôže prekročiť celkovú sumu» treba skontrolovať nielen sumu dokladu, ale celý reťazec: faktúra v cudzej mene → kurz → finančné doklady o platbe → dlh v mene faktúry → ekvivalenty v hrivnách → predchádzajúce fiškálne doklady → aktuálny doklad RRP.