Як банк перевіряє ФОП: фінмоніторинг, ризикові операції, документи та що робити на запит банку

Банк не має встановленого законом «безпечного обороту» ФОП, після перевищення якого рахунок автоматично визнають ризиковим. Великий оборот, один основний замовник, регулярні надходження або значна кількість платежів самі по собі не є порушенням. Банк оцінює діяльність ФОП у сукупності: чим займається підприємець, які операції проводить, хто платить, кому перераховуються кошти, чи відповідають суми заявленому бізнесу та чи можна пояснити їх походження документами. Закон прямо вимагає постійно зіставляти операції клієнта з інформацією про нього, його діяльність і ризик, а за потреби — з'ясовувати джерело коштів.

Для ФОП найкраща модель роботи з погляду банку — окремий підприємницький рахунок, зрозумілі призначення платежів, договори та первинні документи, податкова звітність, оформлені відповідно до закону працівники або підрядники, а також РРО/ПРРО, ліцензії чи дозволи там, де вони справді потрібні. Якщо банк запитує пояснення, запит не варто ігнорувати: ненадання необхідної інформації може стати самостійною законною підставою для відмови в операції або припинення ділових відносин.

Що таке фінмоніторинг ФОП у банку

Банки є суб'єктами первинного фінансового моніторингу. Вони мають не лише ідентифікувати клієнта під час відкриття рахунку, а й надалі здійснювати належну перевірку.

До належної перевірки належать, зокрема:

• ідентифікація та верифікація клієнта;

• з'ясування мети та характеру ділових відносин;

• оцінка ризику клієнта;

• постійний моніторинг операцій;

• перевірка відповідності операцій відомій банку інформації про діяльність клієнта;

• за необхідності — з'ясування джерела коштів;

• підтримання інформації та документів про клієнта в актуальному стані.

Тому перевірка ФОП не закінчується після відкриття підприємницького рахунку. Якщо характер діяльності, обороти, географія платежів, контрагенти чи інші обставини істотно змінюються, банк може знову попросити інформацію.

Положення НБУ № 65 зобов'язує банки застосовувати ризик-орієнтований підхід безперервно. Банк повинен не просто присвоїти клієнту певний рівень ризику, а виявляти, оцінювати та документувати ризики і прийняті рішення. НБУ також прямо вказує, що банки мають утримуватися від необґрунтованого де-рискінгу — безпідставного припинення відносин лише тому, що певна категорія клієнтів здається ризиковою.

Чи є великий оборот ФОП причиною для блокування рахунку

Ні. Закон не встановлює максимальної суми обороту, після якої ФОП автоматично стає підозрілим для банку.

Водночас розмір операцій має відповідати відомій банку моделі бізнесу. Наприклад, якщо під час відкриття рахунку підприємець повідомив про невеликий локальний бізнес, а згодом без пояснення починає проводити операції на суми, що істотно перевищують очікувані, банк має право з'ясувати причину зміни.

НБУ відносить до критеріїв ризику, зокрема, операції, які є незвично великими для діяльності клієнта, складними або не відповідають його фінансовому стану. Це не означає, що велика операція заборонена. Вона повинна мати зрозуміле економічне пояснення та, коли банк цього вимагає, документальне підтвердження.

Що означає поріг 400 000 грн

Поширене твердження, що «банк перевіряє всі платежі від 400 тисяч гривень», є неточним.

Стаття 20 Закону № 361-IX визначає порогові фінансові операції. Операція належить до цієї категорії, якщо одночасно:

1. її сума дорівнює або перевищує 400 000 грн чи еквівалент в іншій валюті або активах;

2. вона відповідає хоча б одній з ознак, прямо передбачених статтею 20.

Отже, сама сума 400 000 грн ще не означає, що операція є незаконною або підозрілою.

Окремо існують підозрілі фінансові операції за статтею 21. Вони можуть бути визнані підозрілими незалежно від суми, якщо банк має підозру або достатні підстави підозрювати зв'язок операції з кримінальними доходами, відмиванням коштів, фінансуванням тероризму чи іншими ризиками, визначеними законом.

Тому дроблення платежів на суми нижче певного порогу не є способом уникнути фінмоніторингу.

Чи ризиковано ФОП працювати з одним замовником

Законодавство про фінансовий моніторинг не забороняє ФОП мати одного великого або постійного замовника.

Для банку важливе інше: чи відповідають платежі реальним господарським відносинам. Якщо один клієнт щомісяця сплачує ФОП за розробку програмного забезпечення, консалтинг, дизайн, рекламу, виробництво товару або іншу реальну діяльність, це можна підтвердити договором, рахунками, актами, технічними завданнями чи іншими документами залежно від виду роботи.

Окремо підприємець має перевіряти, чи допускає така модель роботи його система оподаткування та чи не приховує фактичні трудові відносини. Але сама концентрація доходу від одного контрагента не є порушенням Закону № 361-IX.

Що банк реально вважає ризиковою поведінкою

Положення НБУ № 65 містить критерії ризику та індикатори підозрілості. Вони використовуються не як автоматичний перелік порушень, а як сигнали для подальшого аналізу.

Серед прямо визначених НБУ індикаторів є ситуації, коли:

• клієнт не може зрозуміло пояснити, у чому полягає його діяльність;

• клієнт не бажає або відмовляється надати інформацію, необхідну для належної перевірки;

• інформація надається в недостатньому обсязі або її важко перевірити;

• є підстави вважати документи чи відомості неправдивими або підробленими;

• у документах є значні невідповідності або суттєві помилки.

До ризикових обставин також належать операції, які за розміром, складністю чи характером не відповідають відомій банку діяльності або фінансовим можливостям клієнта, а також ознаки структурування операцій для обходу встановлених законом порогів.

Розподіл коштів між кількома ФОП

Наявність кількох ФОП, які працюють в одному бізнесі, сама по собі не доводить порушення.

Ризик виникає, коли з руху коштів та документів видно ознаки штучного структурування: платежі без зрозумілої господарської причини розподіляються між пов'язаними підприємцями, операції дробляться для обходу контрольних процедур або ФОП фактично використовується лише як проміжна ланка.

Банк у такій ситуації оцінюватиме реальну економічну мету операцій, а податкові наслідки штучного дроблення є вже окремим питанням податкового законодавства.

Транзитний рух коштів

Сам по собі швидкий переказ отриманих коштів далі не заборонений. Для окремих моделей бізнесу це нормально: агентські послуги, комісійна торгівля, закупівля товару під конкретне замовлення тощо.

Ризик виникає, якщо ФОП регулярно отримує значні кошти і одразу переводить їх іншим особам, але не може пояснити:

• за що саме отримані гроші;

• кому й на якій підставі вони перераховані;

• де договір, рахунок, акт, накладна або інший документ;

• у чому полягає економічний сенс ланцюга операцій.

У судових справах щодо фінмоніторингу зустрічаються, зокрема, претензії банків до транзитних безтоварних операцій зі зміною номенклатури платежів. Однак наявність підстав для встановлення неприйнятно високого ризику банк повинен обґрунтовувати, а не лише назвати операції «підозрілими».

Відсутність окремих господарських витрат

Відсутність у банківській виписці витрат на пальне, оренду, доставку або працівників сама по собі не є порушенням.

Витрати залежать від моделі бізнесу. Приміщення може бути власним, доставку може оплачувати покупець, підприємець може працювати самостійно, а окремі витрати можуть законно оплачуватися іншим способом.

Проблема виникає тоді, коли ФОП пояснює банку діяльність певною моделлю, але фактичні операції та документи цій моделі суперечать. У такому випадку варто не створювати «штучний фінансовий слід», а дати банку правдиве пояснення.

Чи можна приймати оплату клієнтів на особисту картку

Для підприємницьких операцій потрібно використовувати рахунок, відкритий для підприємницької діяльності.

Пункт 10 розділу I Інструкції НБУ № 162 передбачає окремі рахунки для підприємницької діяльності та для власних потреб. Абзац третій пункту 24 прямо забороняє використовувати поточні або платіжні рахунки фізичної особи, відкриті для власних потреб, для операцій, пов'язаних із підприємницькою діяльністю. ДПС підтверджує цю вимогу у своїй актуальній базі знань.

Тобто регулярне отримання оплати за товари чи послуги ФОП на звичайну особисту картку є неправильною організацією розрахунків, навіть якщо підприємець потім декларує цей дохід.

Водночас це не означає, що ФОП не може використовувати зароблені підприємницькі кошти для себе. ДПС зазначає, що Інструкція № 162 не забороняє використовувати кошти з підприємницького рахунку для власних потреб; ФОП також може переказати їх на свій особистий рахунок.

Які документи може попросити банк у ФОП

Єдиного універсального пакета документів для всіх підприємців немає. Обсяг перевірки банк визначає з урахуванням ризику клієнта, характеру його діяльності, суми й регулярності операцій. НБУ прямо пояснює, що необхідність встановлення джерела коштів також залежить від ризик-профілю та конкретних операцій.

Залежно від ситуації банк може попросити:

Закон № 361-IX дає суб'єкту фінмоніторингу право запитувати інформацію та документи, необхідні для належної перевірки, а клієнт повинен їх надати. Перевірка може ґрунтуватися не тільки на документах клієнта, а й на інформації з офіційних та інших надійних джерел.

Податковий кодекс окремо вимагає формувати показники податкового обліку на підставі належних документів. Тому системне зберігання договорів, накладних, актів та інших документів корисне одночасно для податкового обліку і для пояснення операцій банку.

Чи перевіряє банк сайт, соцмережі та відкриту інформацію

Банк не обмежений лише відомостями, які клієнт написав в анкеті. Законодавство дозволяє використовувати офіційні та інші надійні джерела інформації.

Тому публічні відомості про бізнес можуть бути використані для перевірки наданих пояснень. Наприклад, якщо на сайті ФОП зазначає, що має магазин, склад, десятки працівників або здійснює певний вид діяльності, а під час перевірки надає банку зовсім іншу модель роботи, банк може попросити пояснити невідповідність.

Це не означає, що кожне фото чи рекламний допис є юридичним доказом порушення. Значення має сукупність отриманої інформації.

Чи використовують банки автоматизований фінмоніторинг

Так. Положення НБУ № 65 передбачає автоматизовані процедури, правила та сценарії для виявлення ризикових операцій. НБУ окремо відносить індикатори підозрілості до елементів, які використовуються під час автоматизованого аналізу.

Тому система може автоматично звернути увагу на нетипову операцію. Але сам технічний сигнал ще не означає доведеного порушення: банк має проаналізувати операцію відповідно до своїх процедур, застосувати ризик-орієнтований підхід і документувати рішення.

Що робити, якщо банк надіслав запит фінмоніторингу

Найгірший варіант — не відповідати або надсилати документи, які не пояснюють суті операцій.

Раціональний порядок дій:

1. Прочитати, що саме просить банк. Не потрібно надсилати безсистемний архів усіх документів ФОП, якщо банк перевіряє одну операцію або одного контрагента.

2. Дати коротке письмове пояснення бізнес-моделі. Чим займається ФОП, хто покупці, як формується дохід, хто постачальники або підрядники.

3. Пов'язати кожну спірну операцію з документом. Наприклад: платіж 120 000 грн — оплата за договором № 15, рахунок № 31, акт № 8.

4. Пояснити нетипову суму. Велике разове замовлення, сезонність, передоплата, продаж великої партії товару чи інша фактична причина.

5. Пояснити відсутність очевидних витрат, якщо банк про них запитує. Наприклад, доставку оплачує замовник або приміщення належить підприємцю.

6. Надати лише правдиві документи. Підроблення договорів або створення документів заднім числом лише збільшує ризик, оскільки неправдиві та суперечливі відомості прямо віднесені НБУ до індикаторів підозрілості.

7. Оновити інформацію про діяльність у банку, якщо бізнес істотно змінився після відкриття рахунку.

Що може зробити банк після перевірки

Запит документів ще не означає припинення обслуговування.

Залежно від результатів перевірки та правової підстави банк може:

• продовжити операцію та обслуговування;

• запросити додаткову інформацію;

• провести посилену перевірку;

• відмовити у проведенні конкретної фінансової операції у випадках, передбачених законом;

• зупинити операцію за процедурою статті 23 Закону № 361-IX;

• установити неприйнятно високий ризик і припинити ділові відносини, якщо для цього існують визначені законом підстави;

• відмовитися від обслуговування, якщо клієнт не надав необхідних документів чи відомостей або надав недостовірну інформацію.

Тому побутове формулювання «банк заблокував рахунок» може означати юридично різні ситуації. Зупинення конкретної операції, тимчасове обмеження операцій, відмова у платежі та розірвання договору банківського обслуговування — не одне й те саме.

У процедурі статті 23 подальше зупинення може здійснювати Держфінмоніторинг. За наявності передбачених законом підстав загальний строк такого зупинення може бути продовжений, але не повинен перевищувати 30 робочих днів.

Коли банк може закрити рахунок через фінмоніторинг

Стаття 15 Закону № 361-IX передбачає випадки, коли суб'єкт первинного фінмоніторингу зобов'язаний відмовитися від встановлення або підтримання ділових відносин, відкриття рахунку, обслуговування чи проведення операції.

Для підприємця особливо важливі такі підстави:

• встановлення неприйнятно високого ризику;

• неможливість здійснити належну перевірку;

• ненадання необхідних документів або відомостей;

• подання недостовірної інформації;

• подання інформації з метою введення банку в оману.

Водночас право банку припинити обслуговування не є абсолютно довільним. Банк повинен мати передбачені законом підстави та документувати застосування ризик-орієнтованого підходу.

Судова практика: банк повинен обґрунтувати неприйнятно високий ризик

У справі № 910/10855/24 підприємець оскаржував припинення ПриватБанком ділових відносин у зв'язку з фінмоніторингом.

Верховний Суд під час розгляду справи наголосив, що право банку відмовитися від відносин через неприйнятно високий ризик залежить від наявності визначених законом обставин. Суди мають досліджувати, чим саме обґрунтовані мотиви банку та якими доказами вони підтверджені. Суд також навів вимоги Положення НБУ № 65 щодо документування ризик-орієнтованого підходу та недопустимості необґрунтованого де-рискінгу.

Це не означає, що банк зобов'язаний обслуговувати будь-якого клієнта. Якщо передбачені законом підстави доведені, банк має право, а в окремих випадках зобов'язаний припинити відносини. Але саме встановлення високого ризику має ґрунтуватися на проведеному аналізі.

Постанова Верховного Суду у справі № 910/10855/24 від 16.04.2026 — Єдиний державний реєстр судових рішень

РРО/ПРРО і банківський фінмоніторинг — різні обов'язки

Наявність підприємницького рахунку не звільняє ФОП від РРО/ПРРО, якщо за характером розрахунку закон вимагає його застосування. Водночас фінмоніторинг банку сам по собі не створює обов'язку використовувати РРО.

Закон № 265/95-ВР передбачає застосування РРО/ПРРО під час розрахункових операцій, зокрема при прийманні готівки та оплат із застосуванням електронних платіжних засобів, якщо немає спеціального винятку.

Важливий виняток містить пункт 2 статті 9 Закону № 265: якщо продавець надає покупцеві реквізити свого поточного рахунку у форматі IBAN, а покупець самостійно здійснює банківський переказ на цей рахунок, РРО/ПРРО для такої операції не застосовується. Актуальна база знань ДПС підтверджує саме такий підхід.

Тому для банку та податкової важливо правильно розрізняти банківський переказ за IBAN і розрахункову операцію карткою, готівкою чи іншим платіжним інструментом.

Чи потрібно спеціально проводити всі витрати через рахунок ФОП

Закон не встановлює правила, за яким ФОП зобов'язаний створювати певний обсяг витрат на підприємницькому рахунку лише для того, щоб виглядати «реальним» для фінмоніторингу.

Не потрібно штучно проводити пальне, оренду, доставку чи інші платежі, якщо таких витрат фактично немає.

Водночас системний облік реальних операцій допомагає швидко показати логіку бізнесу. Коли в обліку можна зіставити продаж, оплату покупця, закупівлю товару, оплату постачальнику, повернення або витрати, пояснити операції банку значно легше.

Банківські виписки, оплати та ПРРО в Торгсофт для документування операцій ФОП

У Торгсофт є додаткова функція «Банківські виписки», яка дає змогу відстежувати надходження за товари без окремого входу до Приват24, monobank або УКРСИББАНКУ. У програмі можна працювати з операціями за розрахунковим рахунком, зазначати платника й контрагента та зіставляти оплату з господарськими документами.

Для платежів Торгсофт передбачає платіжні доручення із зазначенням розрахункового рахунку, одержувача-контрагента, суми, статті фінансового аналізу та призначення платежу. Для окремих користувачів можна налаштовувати рівні доступу до банківських виписок — лише надходження, лише відрахування або повний доступ. Це допомагає вести структурований внутрішній облік фактичного руху коштів, але не замінює договори, первинні документи чи документи, які може окремо запросити банк.

Для підприємців, яким відповідно до Закону № 265 потрібна фіскалізація розрахунків, у Торгсофт передбачене підключення програмного РРО. У довідці описані стаціонарний, пересувний ПРРО, каса самообслуговування та ПРРО для інтернет-торгівлі, а також формування і надсилання заяви за формою № 1-ПРРО. Таким чином, продаж, оплата, банківський рух і фіскальні операції можуть обліковуватися в одній системі, що спрощує підготовку інформації про реальний рух товарів і коштів.

Як зменшити ризик проблем із фінмоніторингом

ФОП варто організувати роботу так, щоб будь-яку істотну операцію можна було пояснити без створення документів заднім числом:

• приймати підприємницькі платежі на рахунок ФОП, а не на особисту картку;

• правильно зазначати призначення платежів;

• зберігати договори, рахунки, акти, накладні та інші документи, характерні саме для свого бізнесу;

• забезпечувати відповідність податкової звітності фактичній діяльності;

• застосовувати РРО/ПРРО, якщо конкретний спосіб розрахунку цього вимагає;

• мати ліцензію або дозвіл, якщо обраний вид діяльності належить до регульованих;

• оформляти реальних працівників або підрядників відповідно до фактичних відносин;

• своєчасно повідомляти банк про істотну зміну діяльності;

• не дробити та не будувати операції лише з метою обходу контрольних процедур;

• на запит фінмоніторингу давати конкретне пояснення разом із документами, які його підтверджують.

Фінмоніторинг не означає, що ФОП повинен мати певний відсоток витрат, кількість контрагентів чи спеціальну структуру обороту. Вимога інша: діяльність та операції мають бути законними, зрозумілими, відповідати інформації про підприємця та підтверджуватися документами там, де закон або банк у межах належної перевірки вимагає такого підтвердження.

Офіційні джерела

1. Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06.12.2019 № 361-IX. Ключові норми: статті 7, 8, 11, 12, 15, 20, 21, 23.
Офіційний текст Закону № 361-IX на сайті Верховної Ради України

2. Постанова Правління НБУ від 19.05.2020 № 65 «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу». Ключові положення: ризик-орієнтований підхід, моніторинг операцій, критерії ризику — додаток 19, індикатори підозрілості — додаток 20. Документ чинний у редакції від 17.07.2026.
Офіційний текст Положення НБУ № 65 на сайті Верховної Ради України

3. Постанова Правління НБУ від 29.07.2022 № 162 «Про затвердження Інструкції про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків». Ключові норми: пункт 10 розділу I — окремі рахунки; пункт 24 розділу I — заборона використання особистих рахунків для підприємницьких операцій; пункт 33 — відкриття рахунку ФОП.
Офіційний текст Інструкції НБУ № 162 на сайті Верховної Ради України

4. Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 06.07.1995 № 265/95-ВР. Ключові норми: статті 2, 3 та пункт 2 статті 9 щодо переказів на рахунок за реквізитами IBAN. Документ чинний у редакції від 26.06.2026.
Офіційний текст Закону № 265/95-ВР на сайті Верховної Ради України

5. Податковий кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VI. Для документального підтвердження господарських показників ключове значення має стаття 44 щодо ведення обліку на підставі документів.
Офіційний текст Податкового кодексу України

6. Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс ДПС. Офіційні роз'яснення щодо заборони використання особистого рахунку для операцій ФОП та щодо застосування РРО/ПРРО при оплаті за реквізитами IBAN.