Ліміти NovaPay для ФОП з 1 вересня 2026 року: кого стосуються, які суми та як пройти фінмоніторинг

З 1 вересня 2026 року NovaPay повідомила про застосування місячних лімітів на перекази для окремих категорій ФОП: для першої групи — до 600 000 грн на місяць, для другої та третьої груп — до 3 000 000 грн на місяць. Насамперед йдеться про новостворених ФОП та підприємців, які певний час не здійснювали активних операцій і відновили діяльність. Це не нові податкові ліміти, не заборона отримувати дохід і не автоматичне блокування всіх рахунків ФОП. Точні суми NovaPay довела до клієнтів окремими повідомленнями; на відкритій сторінці офіційного сайту NovaPay ці меморандумні ліміти поки не винесені в окремий публічний документ. («Дебет-Кредит» - Бухгалтерські новини)

Обмеження пов'язані з оновленим Меморандумом про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг. Сам Меморандум не є законом і не встановлює податкових санкцій. Він передбачає ризик-орієнтований контроль: для бізнесу з прозорою діяльністю, підтвердженими доходами та сплаченими податками стандартні обмеження можуть не застосовуватися, а якщо встановлений ліміт не відповідає реальним потребам бізнесу, підприємець може просити його збільшити, документально підтвердивши обсяг та економічний зміст операцій. (Асоціація українських банків)

Чому NovaPay запровадила нові ліміти для ФОП

14 травня 2026 року учасники фінансового ринку підписали оновлену редакцію Меморандуму про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг. Документ відкритий для добровільного приєднання банків та інших надавачів платіжних послуг. Асоціація українських банків прямо зазначає, що Меморандум не створює нових законодавчих обмежень і не змінює вимог законодавства про фінансовий моніторинг: це узгоджений ринковий підхід до оцінювання ризику клієнтів та їхніх операцій. (Асоціація українських банків)

Тому ліміт 600 000 або 3 000 000 грн не слід сприймати як встановлену державою межу для роботи ФОП. Це операційне обмеження, яке надавач платіжних послуг застосовує в межах власної системи управління ризиками.

Закон № 361-IX вимагає від фінансових установ застосовувати ризик-орієнтований підхід та проводити належну перевірку клієнта. Вона включає не лише ідентифікацію підприємця, а й розуміння мети ділових відносин, постійний моніторинг операцій та перевірку того, чи відповідають вони відомій установі інформації про діяльність клієнта, його ризик та, за потреби, джерело коштів. Для небанківських фінансових установ ці правила деталізовані Положенням НБУ № 107. (Законодавство України)

Кого стосуються ліміти NovaPay

У повідомленні NovaPay, оприлюдненому професійними виданнями, названо дві основні категорії:

• новостворені ФОП;

• неактивні ФОП, які відновлюють діяльність.

Сам Меморандум формулює правила дещо точніше: обмеження передбачені для клієнтів підвищеного рівня ризику, зокрема новостворених та неактивних ФОП, які відновили діяльність. Для нових і відновлених ФОП у документі окремо згадується період до шести місяців та необхідність поглибленого вивчення бізнес-діяльності залежно від ризику.

Для інших діючих ФОП Меморандум передбачає моніторинг відповідно до власного ризик-орієнтованого підходу конкретного надавача платіжних послуг, а не автоматичне встановлення однакового ліміту кожному підприємцю.

Які ліміти діють і що буде далі

Меморандум установлює другий етап через шість місяців від підписання змін, тобто з 14 листопада 2026 року. Таку саму дату офіційно вже застосував, наприклад, Ощадбанк: з 15 серпня — 600 000/3 000 000 грн, а з 14 листопада — 400 000/1 000 000 грн для відповідних категорій нових або відновлених ФОП. Це практичний приклад реалізації положень одного й того самого Меморандуму.

Для клієнтів NovaPay конкретне застосування другого етапу потрібно оцінювати за правилами та повідомленнями самого надавача, оскільки Меморандум дозволяє кожній установі реалізовувати ризик-орієнтований підхід відповідно до власних політик.

Що саме обмежується: дохід, надходження чи перекази

Меморандум говорить саме про перекази з рахунків ФОП у межах України на рахунки інших контрагентів з урахуванням ризик-орієнтованого підходу. Отже, цифри 600 000 грн і 3 000 000 грн не є дозволеним місячним доходом підприємця і не визначають, скільки ФОП може продати товарів чи послуг.

Надавач платіжних послуг також може відповідно до своєї політики не враховувати в такий ліміт окремі низькоризикові операції, наприклад платежі податків або комунальних послуг. Це не загальний законодавчий виняток: конкретний порядок визначає сама фінансова установа.

Окремо у NovaPay існують звичайні технічні та операційні ліміти за платіжною карткою ФОП. На офіційному сайті оприлюднена редакція таких карткових лімітів, що діє з 12 серпня 2026 року. Це інший вид обмежень, тому їх не слід змішувати з лімітами за Меморандумом. (NovaPay)

Ліміти NovaPay не замінюють річні ліміти єдиного податку

Для ФОП на спрощеній системі основною податковою межею залишається річний обсяг доходу, визначений Податковим кодексом. Розмір ліміту залежить від мінімальної зарплати, встановленої на 1 січня року. У 2026 році мінімальна зарплата становить 8 647 грн. (Законодавство України)

Ці суми підтверджує ДПС. Тому, наприклад, можливість технічно переказати через NovaPay до 600 000 грн щомісяця не означає, що ФОП першої групи може отримати 7,2 млн грн підприємницького доходу за рік і залишитися на першій групі. (dp.tax.gov.ua)

Якщо ФОП першої—третьої групи перевищує саме податковий ліміт доходу, до суми перевищення застосовується ставка єдиного податку 15%, а далі діють правила переходу на іншу групу або на сплату інших податків залежно від групи та обставин. Це вже наслідки Податкового кодексу, а не правил NovaPay. (Державна податкова служба України)

Які операції можуть привернути додаткову увагу фінмоніторингу

Оновлений Меморандум містить конкретні індикатори, які надавачі платіжних послуг можуть враховувати під час моніторингу рахунків ФОП. Серед них:

• різке збільшення кількості операцій за рахунком від різних фізичних осіб або ФОП;

• залишок на рахунку близький до нуля і на початок, і на кінець дня;

• нетипове збільшення кількості вхідних операцій від фізичних осіб у два рази і більше, якщо це не відповідає особливостям бізнесу;

• дроблення переказів, у тому числі проведення круглих сум від одного контрагента або на користь одного контрагента протягом місяця, якщо це не пояснюється бізнес-моделлю.

Це не означає, що наявність одного такого показника автоматично доводить порушення. Закон вимагає оцінювати клієнта й операції за ризик-орієнтованим підходом, тобто враховувати характер бізнесу, обсяги операцій, відомості про клієнта та економічний зміст платежів. (Законодавство України)

Саме тому не варто подавати як офіційні критерії NovaPay твердження на кшталт «операція не відповідає КВЕДу — рахунок заблокують». Такого автоматичного правила Меморандум не встановлює. Водночас зареєстровані види діяльності, договори, характер продажів і рух коштів мають узгоджуватися між собою, оскільки фінансова установа повинна розуміти реальну діяльність клієнта.

Які документи можуть знадобитися для збільшення ліміту NovaPay

Універсального закритого переліку документів, який кожен ФОП зобов'язаний подати NovaPay у будь-якому випадку, Меморандум не встановлює. Він вимагає документально підтвердити необхідність підвищення ліміту та спроможність проводити операції у заявлених обсягах. Як приклади прямо названі сезонність бізнесу та необхідність значних капітальних витрат.

Залежно від конкретної діяльності доцільно мати пакет, який дозволяє простежити господарську операцію від закупівлі або договору до оплати:

• договори з покупцями, замовниками та постачальниками;

• рахунки, акти виконаних робіт, видаткові та товарні накладні;

• документи на закупівлю товару та формування його залишків;

• податкові декларації та інші документи, що підтверджують задекларовані обороти;

• виписки з підприємницьких рахунків;

• документи щодо великих закупівель обладнання, оренди, інвестицій або інших суттєвих витрат;

• пояснення щодо виду діяльності, сезонності, запланованого обороту та економічного змісту конкретних платежів.

Це орієнтовний доказовий пакет, а не затверджений NovaPay обов'язковий список. Обсяг документів залежить від причини перегляду ліміту й характеру операції.

Що робити, якщо реальні обороти бізнесу вищі за встановлений ліміт

Підприємець може звернутися до надавача платіжних послуг із запитом на збільшення встановленого обмеження. Меморандум прямо передбачає таку можливість за умови документального підтвердження необхідності більшого ліміту та реальної можливості бізнесу здійснювати операції у заявлених обсягах.

До звернення варто підготувати не лише підтвердження походження коштів, а й зрозумілий зв'язок між платежами та господарською діяльністю: хто платить, за який товар чи послугу, на підставі якого договору або рахунку, чому виник саме такий обсяг операцій та кому надалі перераховуються кошти.

Сам факт досягнення внутрішнього ліміту NovaPay не передбачає окремого державного штрафу для ФОП. Меморандум не є нормативно-правовим актом. Наслідком може бути необхідність додаткового погодження операції, перегляду ліміту або застосування інших процедур фінансового моніторингу відповідно до закону та правил надавача платіжних послуг. (Асоціація українських банків)

РРО/ПРРО при оплаті через NovaPay: ліміт переказів нічого не змінює

Запровадження нових лімітів не скасовує і не змінює правил застосування РРО/ПРРО. Для торгівлі товарами особливо важливо відрізняти звичайний банківський переказ від розрахунку через небанківського надавача платіжних послуг.

У чинній Базі знань ДПС зазначено: якщо товар відправляється експедитором, а покупець здійснює оплату через небанківського надавача платіжних послуг на відкритий у нього платіжний рахунок продавця, продавець повинен застосовувати РРО/ПРРО та надати фіскальний чек із формою оплати «безготівкова». (ЗІР)

Інша ситуація — класичний переказ через установу банку з поточного банківського рахунку покупця на поточний банківський рахунок продавця за реквізитами IBAN. ДПС зазначає, що в такому випадку РРО/ПРРО не застосовується. Сам факт наявності IBAN ще не означає, що рахунок відкрито саме в банку: NovaPay є небанківським надавачем платіжних послуг. (ЗІР)

Для післяплати під час доставки потрібно також дивитися на договірну модель: хто саме приймає кошти від покупця і хто видає розрахунковий документ під час вручення товару. ДПС у роз'ясненні щодо NovaPay вказувала, що за моделлю, коли кур'єр від свого імені приймає післяплату та видає покупцеві розрахунковий документ безпосередньо при передачі відправлення, обов'язок продавця щодо власного РРО/ПРРО може відрізнятися. Тому для післяплати потрібно оцінювати актуальний договір із перевізником і платіжним сервісом, а не лише спосіб зарахування коштів. (od.tax.gov.ua)

Для послуг є окрема пільга: пункт 14 статті 9 Закону № 265 дозволяє не застосовувати РРО/ПРРО, якщо розрахунки за послуги здійснюються виключно за допомогою банківських систем дистанційного обслуговування та/або сервісів переказу коштів. Ця спеціальна норма стосується саме послуг і не поширюється автоматично на продаж товарів. (Державна податкова служба України)

Як рахувати дохід ФОП, якщо платіжний сервіс утримує комісію

Ліміт NovaPay на перекази не визначає суму податкового доходу ФОП. Дохід потрібно рахувати за статтею 292 Податкового кодексу залежно від форми розрахунку.

Зокрема, для розрахунків через платіжні термінали ДПС виходить із того, що якщо з виручки утримується комісія за розрахункове обслуговування, доходом ФОП-єдинника є повна сума виручки з урахуванням утриманої комісії, а не лише «чиста» сума, що залишилася після комісії. Тому орієнтуватися виключно на чисте зарахування на рахунок ризиковано. (zak.tax.gov.ua)

Наприклад, якщо покупець сплатив за товар 10 000 грн, а платіжний посередник утримав 200 грн комісії й фактично зарахував підприємцю 9 800 грн, для операцій, на які поширюється наведений підхід ДПС, підприємницьким доходом є 10 000 грн, а не 9 800 грн.

Як у Торгсофт підтвердити продажі, оплати та відвантаження для фінмоніторингу NovaPay

У Торгсофт можна побудувати документальний ланцюг від продажу до отримання оплати. Програма дозволяє працювати з рахунками та видатковими накладними, створювати видаткову накладну за конкретним рахунком і пов'язувати отриману оплату з відповідним неоплаченим рахунком. Для пошуку платежів передбачені фільтри за періодом, центром обліку, розрахунковим рахунком та сумою боргу. Це допомагає підтвердити, що конкретне надходження пов'язане з реальною реалізацією товару або замовленням.

Додаткова функція «Банківські виписки по рахунках» дає змогу отримувати в Торгсофт інформацію про надходження за підтримуваними банківськими рахунками та зв'язувати оплату з рахунком. У довідці програми прямо згадані інтеграції з Приват24, monobank та УКРСИББАНК. Прямий імпорт виписки саме з платіжного рахунку NovaPay у наданій документації Торгсофт не підтверджений, тому таку можливість не слід вважати наявною без окремої перевірки. Водночас у Торгсофт можна вести надходження на розрахунковий рахунок із зазначенням платника, рахунку, суми та призначення платежу.

Для інтернет-торгівлі та відправлень корисна «Інтеграція з Новою поштою»: Торгсофт дозволяє формувати ТТН Нової пошти з видаткової накладної, друкувати її та відстежувати статус доставки. Таким чином підприємець може зберігати в обліку зв'язок «рахунок — видаткова накладна — відправлення — оплата», що суттєво спрощує підготовку документів на запит фінансової установи.

Що варто перевірити підприємцю

До проведення великих оборотів через NovaPay доцільно звірити фактичну діяльність із реєстраційними та податковими даними, перевірити річний ліміт своєї групи єдиного податку, систематизувати договори й первинні документи, окремо контролювати оплати та повернення, зберігати виписки, а для продажу товарів правильно визначити момент і спосіб фіскалізації.

Якщо підприємство має сезонний бізнес, планує велику закупівлю товару, обладнання або інший різкий приріст обороту, документи для підтвердження такого зростання доцільно підготувати до проведення платежів. Меморандум прямо називає сезонність і значні капітальні витрати прикладами підстав, якими може бути обґрунтована потреба у підвищенні ліміту.

Офіційні джерела

Меморандум про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, редакція від 14.05.2026. Ключові положення: ризик-орієнтований підхід до ФОП; ліміти 600 000/3 000 000 грн після трьох місяців та 400 000/1 000 000 грн після шести місяців; можливість документально обґрунтувати підвищення ліміту; індикатори ризику. Офіційний текст Меморандуму на сайті Асоціації українських банків

Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів…» від 06.12.2019 № 361-IX. Ключові норми: стаття 7 — ризик-орієнтований підхід; стаття 11 — належна перевірка клієнта. Закон чинний у редакції від 01.01.2026. (Законодавство України) Закон № 361-IX на сайті Верховної Ради України

Постанова Правління НБУ від 28.07.2020 № 107 «Про затвердження Положення про здійснення установами фінансового моніторингу». Регулює фінансовий моніторинг небанківських установ; документ чинний. (Законодавство України) Постанова НБУ № 107 на сайті Верховної Ради України

Податковий кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VI. Ключові норми: пункт 291.4 — умови та граничні доходи груп єдиного податку; стаття 292 — визначення доходу; пункт 293.4 — ставка 15% для визначених доходів, у тому числі суми перевищення ліміту. (Державна податкова служба України) Податковий кодекс України на сайті Верховної Ради України

Закон України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» від 03.12.2025 № 4695-IX. Стаття 8 — мінімальна зарплата з 1 січня 2026 року 8 647 грн, від якої розраховуються річні ліміти доходу єдинників. (Законодавство України) Закон № 4695-IX на сайті Верховної Ради України

Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 06.07.1995 № 265/95-ВР. Ключові норми: стаття 3 — обов'язки при проведенні розрахункових операцій; стаття 9 — випадки незастосування РРО/ПРРО, зокрема спеціальна норма пункту 14 щодо оплати послуг. Закон № 265/95-ВР на сайті Верховної Ради України

Державна податкова служба України, Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс. Чинне роз'яснення щодо оплати товарів через небанківського надавача платіжних послуг передбачає застосування РРО/ПРРО. Роз'яснення ДПС щодо небанківського надавача платіжних послуг

NovaPay — офіційна інформація про ліміти за платіжними картками суб'єктів господарювання. Окремі карткові ліміти діють з 12.08.2026 і не є тотожними лімітам за Меморандумом. Офіційна сторінка NovaPay з лімітами для бізнес-карток